На головну сторінку

Розділ 11. Юридичні і економічні аспекти забезпечення безпеки підприємницької діяльності

11.1. Підприємницька діяльність як об'єкт неправомірного посягання

Поняття підприємництва

Сучасна російська економіка як основна характеристика має активне формування і розвиток ринкових відносин і інститутів. Ключову роль в цьому процесі повинно грати підприємництво. Як показує світовий досвід, чим більше можливостей для розширення своєї діяльності у класу підприємців, тим більше високими є темпи розвитку національної економіки. У цих умовах вельми значущим чинником є забезпечення сприятливих умов розвитку підприємницької діяльності в країні.

Реалії російського економічного життя такі, що підприємці в своїй практичній діяльності стикаються не тільки з економічними, організаційними, правовими труднощами в процесі створення своєї справи і його розвитку, але і з негативним впливом деяких суб'єктів, що часто носить протиправний характер. Це, в свою чергу, обумовлює необхідність підтримки достатнього рівня економічної безпеки підприємництва. Що ж таке підприємництво, в яких формах воно реалізовується, які загрози його безпеки і на чому засновані способи захисту від них - всі ці питання були і залишаються актуальними в Росії.

Підприємницька діяльність може бути охарактеризована з двох точок зору - економічної і правової. З економічної точки зору підприємницька діяльність виконує певну функцію в економічному розвитку будь-якої країни. Найбільш яскраво цю функцію описав австрійський вчений Йозеф Шумпетер. Підприємцями він називав "господарських суб'єктів, функцією яких є якраз здійснення нових комбінацій" (1). Функція підприємців полягає в тому, що вони реалізовують нововведення, що грають ведучу роль в розвитку економіки. Нововведення включають впровадження нових продуктів, технологій, освоєння нових ринків збуту і джерел сировини, застосування організаційних новин і т. п. Синонімом російського терміну "нововведення" є все більш часто уживане поняття "інновація".

Отже, з економічної точки зору підприємництво, цього нововведенческая (інноваційна) діяльність, а сам підприємець є носієм новаторської функції. Правова точка зору передбачає інші критерії підприємницької діяльності. По російському законодавству підприємництво - це діяльність:

самостійна;

здійснювана на свій ризик (тобто підприємець сам несе всю повноту відповідальності за результати своєї діяльності);

направлена на систематичне отримання прибутку (а не разове);

може полягати в користуванні майном, продажу товарів, виконанні робіт, наданні послуг;

що передбачає державну реєстрацію осіб як підприємців.

Форми і види підприємницької діяльності

Приватна підприємницька діяльність може здійснюватися як на індивідуальній, так і на колективній основі.

Російською особливістю в законодавчому регулюванні індивідуальної підприємницької діяльності є те, що підприємництвом можна займатися як без утворення юридичної особи, так і з утворенням такого. У першому випадку громадянин (фізична особа) реєструється як індивідуальний підприємець. У другому випадку, здійснюючи підприємницьку діяльність після отримання статусу юридичної особи (реєструючи приватне підприємство), підприємець здійснює всі дії від імені цієї юридичної особи (а вже не від свого імені).

Колективна підприємницька діяльність представлена в російському законодавстві великою різноманітністю форм. Нею займаються комерційні організації, які переслідують видобування прибутку як основна мета своєї діяльності. До них відносяться: господарські товариства і суспільства, виробничі кооперативи. Форми колективної підприємницької діяльності (недержавної) по російському законодавству можуть бути наступними.

Повне товариство - це товариство, учасники якого (повні товариші) відповідно до укладеного між ними договору займаються підприємницькою діяльністю від імені товариства і несуть відповідальність за його зобов'язаннями належним їм майном.

Товариство на вірі - товариство, в якому нарівні з учасниками, що здійснюють від імені товариства підприємницьку діяльність і що відповідають за зобов'язаннями товариства своїм майном (повними товаришами), є один або трохи учасників-вкладників (командитистів), які несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю товариства, в межах сум внесених ними внесків і не беруть участі в здійсненні товариством підприємницької діяльності.

Товариство з обмеженою відповідальністю - це встановлене одним або декількома особами суспільство, статутний капітал якого розділений на частки певних засновницькими документами розмірів; учасники товариства з обмеженою відповідальністю не відповідають за його зобов'язаннями і несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю суспільства, в межах вартості внесених ними внесків.

Товариство з додатковою відповідальністю - це встановлене одним або декількома особами суспільство, статутний капітал якого розділений на частки певних засновницькими документами розмірів; його учасники солідарно несуть субсидиарную відповідальність за його зобов'язаннями своїм майном в обов'язковому для все кратному розмірі до вартості їх внесків.

Акціонерне товариство - це суспільство, статутний капітал якого розділений на певне число акцій; учасники акціонерного товариства (акціонери) не відповідають за його зобов'язаннями і несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю суспільства, в межах вартості належних їм акцій. Акціонерне товариство може бути закритим - його акції розподіляються тільки серед засновників або інакшого зазделегідь певного кола осіб або відкритим - його учасники можуть відчужувати належні їм акції без згоди інших акціонерів.

Виробничий кооператив - це комерційна організація зі статусом юридичної особи, що являє собою добровільне об'єднання громадян з метою здійснення спільної виробничої або якої-небудь господарської діяльності. Власність такого кооперативу складається з паїв.

Практика російського господарювання показує, що найбільш поширеними формами підприємницької діяльності в цей час є такі як: індивідуальна підприємницька діяльність без утворення юридичної особи, приватне підприємство, товариство з обмеженою відповідальністю, акціонерне товариство.

Для підприємницької діяльності в сучасній ринковій економіці характерне значне різноманіття не тільки організаційно-правових форм, але і різних видів. Види підприємницької діяльності можуть виділятися по певних критеріях.

1. По характеру діяльності підприємництво може бути:

виробниче (пов'язане з створенням товарів);

науково-технічне (розробка нових видів техніки і технологій);

торгово-посередницьке (скупка, продаж, перепродаж);

сервісне (надання побутових послуг);

банківське (надання банківських послуг);

страхове (надання послуг по страхуванню життя, майна, операцій і пр.);

управлінське (надання послуг по управлінню);

консультативне (надання консультацій з організаційних, економічних, юридичних і інших питань);

маркетингове (надання послуг по вивченню ринку);

інше.

2. По розміру (в залежності від кількості зайнятих, або річних обороти фірми) підприємництво ділиться на:

мале;

середнє;

велике.

3. За формою власності підприємництво може бути:

приватне;

державне;

змішане.

Приведена класифікація звісно не є вичерпною - в господарській практиці можуть мати місце самі різноманітні види підприємницької діяльності.

Стадії підприємницької діяльності

Підприємницька діяльність являє собою складне явище, вона не обмежується тільки отриманням прибутку. Підприємницьку діяльність треба оцінювати в розвитку, в динаміці. У цьому випадку вона з'являється як процес, тобто послідовна зміна різних станів, стадій. Так, у підприємницьких фірм виділяються наступні стадії підприємницької діяльності.

Перша стадія - підготовча. Вона включає в себе пошук партнерів, підготовку засновницьких документів, пошук необхідних ресурсів, розробку бізнес-плану, державну реєстрацію фірми. Це найбільш складний період формування фірми як цілісної організаційної освіти.

Друга стадія - функціонування (безпосередньої діяльності) фірми. Ця стадія є основою відтворювання самої фірми, тобто поновлення її діяльності в майбутньому. У залежності від виду підприємницької діяльності зміст діяльності на цій стадії в різних фірмах різний. Наприклад, для виробничого підприємства вона включає:

Предпроизводственний етап. Це період підготовки виробництва: закупівлі і доставок сировини, матеріалів, палива, тобто здійснення операцій по постачанню виробництва.

Власне виробничий етап. Тут відбувається використання всіх виробничих ресурсів і створення готового продукту.

Послепроизводственний етап. Він пов'язаний з реалізацією виготовленої продукції, збутом.

Третя стадія - припинення підприємницької діяльності. Ліквідація фірми може бути зроблена з ініціативи засновників, або за рішенням суду.

Виділення стадій необхідне в зв'язки з визначенням дій, які повинен зробити підприємець (керівник фірми або підрозділу, наприклад, служби безпеки) з метою забезпечення безпеки діяльності.

Безпека підприємництва

Нормальне функціонування і розвиток сфери підприємництва в економіці будь-якої країни вимагає наявності певних умов, що забезпечують ці процеси. Однією з найважливіших умов виступає безпека підприємництва.

Поняття безпеки взагалі вводиться в Законі РФ від 5 березня 1992 року "Про безпеку" - це "стан захищеності життєво важливих інтересів особистості, суспільства і держав від внутрішніх і зовнішніх загроз" (Ст. 5).

Від безпеки взагалі відрізняється поняття безпеки підприємницької діяльності. Під безпекою підприємницької діяльності потрібно розуміти стан захищеності суб'єкта підприємницької діяльності на всіх стадіях його функціонування від зовнішніх і внутрішніх загроз, що мають негативні, передусім економічні, а також організаційні, правові і інакші наслідки. Система безпеки підприємства може включати в себе ряд підсистем (2):

економічна безпека;

техногенна безпека;

екологічна безпека;

інформаційна безпека;

психологічна безпека;

фізична безпека;

науково-технічна безпека;

пожежна безпека.

Безпека підприємництва може оцінюватися за допомогою різних критеріїв, тобто ознак, на основі яких робиться оцінка.

По-перше, її можна оцінити з організаційної сторони. У цьому випадку передбачається збереження як самої фірми, так і її організаційної цілісності, нормальне функціонування основних підрозділів (відділів, служб і т. п.). Основні підрозділи фірми (наприклад, відділ постачання, виробничий відділ, фінансовий відділ або бухгалтерія, служба маркетингу) виконують всі свої функції для досягнення основної мети фірми.

По-друге, це оцінка з правової сторони. Є у вигляду постійне забезпечення відповідності діяльності фірми чинному законодавству, що виражається у відсутності претензій з боку правоохоронних органів (або контрагентів) до фірми. Крім того, відсутні втрати від операцій із зовнішніми партнерами внаслідок порушення останніми законодавства (умисно або ненавмисно). Це забезпечується юридичною експертизою всіх здійснюваних операцій і операцій, що укладаються договорів.

По-третє, з інформаційної сторони. Безпека може бути оцінена як збереження стану захищеності внутрішньої конфіденційної інформації від витоку або розголошування в різних формах.

В-четвертих, з економічної сторони. Це виявляється в стабільних або що мають тенденцію до зростання основних фінансово-економічних показниках діяльності фірми (таких як власний капітал, об'єм річного обороту, прибуток, рентабельність). У них відбиваються загальні результати забезпечення безпеки з організаційною, правової, інформаційної і власне економічної сторін. Сюди можуть входити такі показники, як відсутність штрафів, санкцій з боку державних органів за порушення законодавства (наприклад, податкового, антимонопольного), відсутність втрат від операцій з несумлінними контрагентами.

Таким чином, в найбільш загальному вигляді про безпеку фірми свідчать збереження її як цілісного структурного утворення і юридичної особи і стійкі (або зростаючі) значення основних фінансово-економічних показників. Застосовно ж до конкретної сторони діяльності фірми, можуть використовуватися специфічні показники її безпеки.

Однак в процесі господарювання суб'єкти підприємницької діяльності можуть випробовувати впливи різних фізичних і юридичних осіб, які несуть негативні наслідки, передусім для економічного стану фірми. У цьому випадку виникає поняття загрози безпеки підприємництва. Причому найбільш важливе значення для суб'єкта підприємницької діяльності придбавають загрози економічної безпеки, оскільки всі втрати (організаційні, інформаційні, матеріальні, іміджу фірми) зрештою виражаються саме в економічних втратах, тобто втратах фінансових коштів (і всі інші загрози в основі мають, як правило, економічні мотиви). Дана проблема придбаває особливу значущість в сучасних умовах господарювання в Росії, коли активізувалися процеси криминализації економіки (См. також: Економічна злочинність в сучасній Росії), і по розрахунках деяких вчених реальна поширеність тільки злочинного посягання на економічну безпеку недержавних господарюючих суб'єктів перевищує розрахунковий показник, що реєструється в 60-65 раз (3).

Суть і ознаки загроз економічної безпеки підприємництва

Що ж потрібно розуміти під загрозами економічної безпеки підприємництва, який їх зміст? Загрози економічної безпеки підприємництва - це потенційні або реальні дії фізичних або юридичних осіб, порушуюча стан захищеність суб'єкта підприємницької діяльності і здатні привести до припинення його діяльність, або до економічних і інших втрат.

Треба мати на увазі, що загрозою економічної безпеки підприємництва може бути не всяка дія, що має негативні наслідки. Так, не треба вважати загрозою економічної безпеки підприємництва діяльність керівництва фірми по вкладенню коштів в цінні папери (державні або приватні), впровадження нових організаційних форм, організацію виробництва абсолютно нового товару. Всі ці управлінські рішення є ризикованими і можуть мати негативні економічні наслідки внаслідок того, що може різко змінитися кон'юнктура на ринку цінних паперів, потреби населення, або нові організаційні форми не виправдають себе. Але треба мати на увазі, що зрештою все це направлене на досягнення основної мети фірми, на її подальший розвиток. Такого роду рішення становлять невід'ємну частину самої підприємницької діяльності, яка здійснюється на свій ризик і передбачає певні втрати (див. визначення підприємництва). Не може вважатися загрозою безпеки підприємництва встановлення керівництвом фірми низьких цін на продукцію в початковий період діяльності фірми. Хоч в цьому випадку може бути відсутнім прибуток і, навпаки, мати місце збиток, але це стандартний маркетинговий прийом, що має на меті залучити покупців до незнайомого для них продавця. Пізніше різниця в цінах буде усунена.

Дії ж, визначувані як загрози, свідомо направлені на отримання якої-небудь вигоди від економічної дестабілізації фірми, від посягання на її економічну безпеку.

Діяльність керівництва фірми, незважаючи на ризикований характер, загалом і в цілому відповідає чинному законодавству. Загрози, як правило, передбачають порушення законодавчих норм (тієї або інакшої галузі права - цивільного, адміністративного, карного) і передбачають певну відповідальність осіб, їх що здійснюють. Таким чином, можна відмітити три ознаки, характерних для загроз економічної безпеки підприємницької діяльності:

свідомий і корисливий характер;

спрямованість дій на нанесення збитку суб'єкту підприємництва;

протиправний характер.

Класифікація загроз економічної безпеки підприємництва

Загрози економічної безпеки підприємницької діяльності можуть бути вельми різноманітними. Приведемо класифікацію загроз по різних критеріях.

По джерелу виникнення всі загрози можна розділити на зовнішні і внутрішні. До зовнішніх можуть відноситися такі, наприклад, як розкрадання матеріальних коштів і цінностей особами, не працюючими в даній фірмі, промислове шпигунство, незаконні дії конкурентів, здирство з боку кримінальних структур. Внутрішні - розголошування власними співробітниками конфіденційної інформації, низька кваліфікація фахівців, розробляючих ділові документи (договори), неефективна робота служби економічної безпеки і облич відповідаючих за перевірку контрагентів. Найбільшу небезпеку, як правило, представляють зовнішні загрози, оскільки внутрішні загрози часто - це реалізація зовнішніх "замовлень".

По мірі тягаря наслідків: загрози з високим, значним, середнім і низьким тягарем наслідків. Високий тягар означає, що ці загрози можуть привести до різкого погіршення всіх фінансово-економічних показників діяльності суб'єкта підприємництва, що спричиняє негайне припинення його діяльності або шкодять таку непоправну, який приведе до цих же наслідків пізнє. У цьому випадку відбувається ліквідація фірми.

Значна міра тягаря наслідків реалізації загроз передбачає можливість нанесення фірмі таких фінансових втрат, які нададуть негативний вплив на основні фінансово-економічні показники фірми, на її діяльність в майбутньому і долаються протягом тривалих термінів часу.

Середня міра тягаря означає, що подолання наслідків здійснення цих загроз вимагає витрат (наносить втрати), порівнянні з поточними витратами фірми і не вимагає значного часу.

Наслідки реалізації загроз з низькою мірою наслідків не надають якого-небудь істотного впливу ні на стратегічні позиції фірми, ні навіть на її поточну діяльність.

Взагалі, що стосується кількісної оцінки загроз, то існують різні підходи і думки. Найбільш проста методика оцінки збитку від виникаючих загроз пропонується В. В. Шликовим (5). Методика заснована на розрахунку коефіцієнта збитку (Ку), величина якого дозволяє ухвалити рішення про більш ефективний захист власних економічних інтересів. Для розрахунку коефіцієнта збитку використовуються наступні дані:

фактичні збитки (ФУ);

витрати на зниження збитків (ЗСУ);

витрати на відшкодування збитків (ЗВУ).

Сума цих величин характеризує дійсну величину втрат (ДВП), тобто

ДВП = ФУ + ЗСУ + ЗВУ.

Співвідношення дійсної величини втрат і власних ресурсів підприємства (фірми) являє собою коефіцієнт збитку:

Ку = ДВП / Q,

де Ку - коефіцієнт збитку; Q - об'єм власних ресурсів.

По мірі імовірності загрози можуть бути малоймовірними і реальними. До малоймовірних загроз відноситься, наприклад, відвідування особою без певного місця проживання приміщень фірми з вимогою про видачу йому грошей з використанням нецензурної лайки. Чинники малої імовірності даної загрози:

загрожує одна людина (а не організована група);

відсутні реальні можливості приведення загрози у виконання;

існують досить прості способи захисту (шляхом фізичного видворяючого даної особи, або здача його правоохоронним органам).

До реальних загроз відносяться, наприклад, ті, які:

супроводяться фізичним насиллям, пошкодженням майна фірми, викраденням працівників (керівників);

здійснюються організованою групою, що висуває конкретні вимоги і певні суми;

здійснюються з участю "кваліфікованих" кримінальних "фахівців".

Загрози можуть розрізнюватися по впливу на стадії підприємницької діяльності. Найбільш вірогідні і небезпечні загрози на стадії створення фірми і на стадії її функціонування. У першому випадку це можуть бути незаконні дії з боку посадових осіб, перешкоджаючі організації фірми, або здирство з боку злочинних угруповань. На стадії функціонування загрози можуть виникати на підготовчому етапі (воспрепятствование нормальному постачанню сировиною, матеріалами, обладнанням), власне виробничому етапі (знищення або пошкодження майна, обладнання, крадіжка "ноу-хау"), на етапі заключному (воспрепятствование збуту, обмеження конкуренції, незаконне обмеження реклами).

Загрози можуть розрізнюватися по об'єкту посягання. Об'єктом посягання виступають передусім ресурси: трудові (персонал), матеріальні, фінансові, інформаційні. Загрози персоналу - шантаж з метою отримання конфіденційної інформації, викрадення співробітників, здирство і пр. Загрози матеріальним ресурсам - пошкодження будівель, приміщень, систем зв'язку, крадіжка обладнання. Загрози фінансовим ресурсам - шахрайство, фальсифікація фінансових документів, валюти, крадіжка грошових коштів. Загрози інформаційним ресурсам - несанкціоноване підключення до інформаційної мережі фірми, вилучення конфіденційних документів і пр.

По суб'єктах загроз:

загрози з боку кримінальних структур;

загрози з боку несумлінних конкурентів;

загрози з боку контрагентів;

загрози з боку власних співробітників.

На вигляд збитку - загрози, реалізація яких несе прямий збиток і загрози, реалізація яких приведе до упущеної вигоди.

Вельми своєрідна класифікація загроз може бути запропонована по характеру відповідальності суб'єктів, діяльність яких може кваліфікуватися як посягання на економічну безпеку підприємницької діяльності. У цьому випадку відповідальність, наступаюча внаслідок наслідків діяльності, визначуваної як посягання на безпеку підприємництва може носити як цивільно-правовий, так і кримінально-правовий характер.

По характеру відповідальності особи (юридичного або фізичного), несучої (або реалізуючий) загрозу економічної безпеки підприємництва можна виділити:

загрози, внаслідок реалізації яких до облич їх що здійснює можуть бути застосовані норми цивільно-правової відповідальності;

загрози, внаслідок спроби або реалізації яких до облич їх що здійснює можуть бути застосовані заходи кримінально-правової відповідальності.

Існують, отже, самі різні загрози, які можуть одночасно відноситися до різних груп класифікації.

Примітки

Шумпетер Й. Теорія економічного развития.- М., 1982. С.159.

Мак-Мак В. П. Служба безпеки підприємства. Організаційно-управлінські і правові аспекти деятельности.- М.: Мир безпеки, 1999, С. 10-11.

Шаваев А. Г. Безопасность корпорацій. Кримінологічні, кримінально-правові і організаційні проблеми.- М.: "Банківський Діловий Центр", 1998, з. 42.

Ярочкин В. И. Секьюрітология - наука про безпеку жизнедеятельности.- М.: "Вісь-89 ", 2000, з. 92.

Шликов В. В. Комплексноє забезпечення економічної безпеки предприятия.- СПб: "Алетейя", 1999, з. 59.

11.2 Цивільно-правові аспекти забезпечення безпеки підприємницької діяльності

Підприємець як суб'єкт цивільних правовідносин.

Відповідно до Конституції РФ кожний має право на вільне використання своїх здібностей і майна для підприємницької і інакшої не забороненої законом економічної діяльності (1). У Російській Федерації регламентація відносин в сфері підприємницької діяльності здійснюється цивільним законодавством. Так, в Цивільному кодексі РФ (Ст. 2) прямо вказується, що "цивільне законодавство регулює відносини між особами, що здійснюють підприємницьку діяльність або з їх участю". Причому деякі російські вчені навіть вважають, що в системі російського цивільного права формується певна сукупність взаємодіючих цивільно-правових норм, що регламентує відносно самостійну систему суспільних відносин, які можуть складати особливий і відносно самостійний цивільно-правовий інститут - підприємницьке право (2).

Для підприємницької діяльності важливе те, що цивільне право має справу по-перше, з майновими відносинами, тобто з такими суспільними відносинами, які виникають з приводу різного роду матеріальних благ: речей, робіт, послуг і інакшого майна в широкому значенні цього слова. Причому цивільне право регулює не всі майнові відносини, а тільки ті які є майново-вартісними. До них відносяться як товарно-грошові відносини, так і відносини по обміну речами, даруванню і пр. По-друге, предметом цивільного права є особисті немайнові відносини, виникаючі, наприклад, з приводу ділової репутації, найменування юридичної особи, авторського твору, винаходу, промислового зразка, або ці відносини пов'язані з особистістю осіб, що беруть участь в них.

Цивільне право засноване на певних принципах, що відображають його найбільш істотні властивості і що забезпечують основні права і свободи підприємців. До них відносяться принципи: дозволительной спрямованості цивільно-правового регулювання, рівності правового режиму для всіх суб'єктів цивільного права, неприпустимості довільного втручання в приватні справи, недоторканості власності, свободи договору, вільного переміщення товарів, послуг і фінансових коштів по території Російській Федерації (3).

У російському цивільному законодавстві передбачена певна система гарантій підприємницької діяльності. До них відносяться такі як:

наявність права займатися дозволеними видами підприємницької діяльності, створювати підприємства і придбавати необхідне для їх діяльності майно;

неприпустимість відмови в реєстрації підприємства по мотивах недоцільності;

юридична рівність всіх суб'єктів підприємницької діяльності;

рівне право доступу всіх суб'єктів підприємницької діяльності на ринок, до матеріальних, фінансових, трудових, інформаційним і природних ресурсів;

обмеження монополістичної господарюючих суб'єктів і їх несумлінної конкуренції;

правовий захист інтересів всіх суб'єктів підприємницької діяльності - як на внутрішньому, так і на зовнішньому ринку відповідно до міжнародного права.

Як вже говорилося, існують дві форми правового статусу підприємця: індивідуальний підприємець і юридична особа.

Для державної реєстрації індивідуального підприємця потрібно заява за встановленою формою і документ, що свідчить про сплату реєстраційного збору. Для реєстрації комерційної організації (юридичної особи) заявник повинен представити або направити поштою перелік суворо певних і належно оформлених документів:

заява про реєстрацію,

статут, затверджений засновниками,

рішення про створення організації, або договір засновників,

документи, підтверджуюче оплату не менше за 50% статутних капітали,

свідчення про сплату державного мита.

У порівнянні з індивідуальними підприємцями діяльність юридичних осіб є більш складною в організаційно-правовому і фінансово-економічному аспекті, в зв'язку з чим їх економічна безпека в більшій мірі схильна різного роду загрозам. Отримавши статус юридичної особи, підприємець здійснює дії вже не від свого імені, а від імені даної юридичної особи. Для юридичної особи повинні мати місце в сукупності наступні ознаки:

наявність відособленого майна;

здатність відповідати за зобов'язаннями своїм майном;

здатність виступати в майновому обороті від свого імені;

можливість пред'являти позови і виступати як відповідач в суді, арбітражному суді.

Договори і договірні відносини

В умовах ринкової економіки у підприємців виникає об'єктивна потреба у взаємодії з іншими суб'єктами господарського обороту: постачальниками, споживачами, партнерами, кредитними організаціями, посередниками, страхувальниками і т. д. Ця взаємодія здійснюється, як правило, в формі операцій. У операціях можуть "закладатися" загрози підприємницької діяльності, в зв'язку з чим вони вимагають ретельної підготовчої роботи.

Операціями признаються дії громадян і юридичних осіб, направлені на встановлення, зміну або припинення прав і обов'язків (4). Кожний учасник операції приймає на себе певні зобов'язання і дістає певні права. Ці права і зобов'язання підприємця закріпляються в договорі. Договір є угода двох або декількох осіб про встановлення, зміну або припинення цивільних прав і обов'язків. У договорі закріпляються предмет домовленості, взаємні права і обов'язки осіб, наслідки порушення договору.

Російське законодавство передбачає вельми різноманітні типи договорів - в Цивільному кодексі їх міститься більше за 40, хоч і не всі з них прямо пов'язані з підприємницькою діяльністю. Все різноманіття підприємницьких договорів можна розподілити на декілька груп:

зобов'язання по передачі майна у власність (договори купівлі-продажу, постачання, товарів, контрактації, енергопостачання, продажу нерухомості і підприємства, міни);

зобов'язання по передачі майна в користування (договори оренди транспортних засобів, будівель, споруд, підприємств, лізингу);

зобов'язання по наданню послуг (договори перевезення, транспортної експедиції, позики, кредиту, банківського рахунку, зберігання, страхування, доручення, комісії, агентського договору, довірчого управління);

зобов'язання по реалізації творчої діяльності (договори на виконання науково-дослідних, дослідно-конструкторських і технологічних робіт).

Мінімізація загроз економічної безпеки при висновку договорів

Для забезпечення економічної безпеки підприємницької діяльності при висновку договорів необхідно враховувати ряд положень цивільного законодавства і дотримувати певні правила. Процес укладення договору може бути розділений на три етапи: підготовчий етап (підготовка до підписання), основний (процес визначення умов договору), заключний (оформлення і безпосереднє підписання). Кожний етап має свою специфіку в забезпеченні економічної безпеки.

А. Подготовітельний етап.

Основна задача підприємця на даному етапі - визначити своє відношення до передбачуваного договору, або - точніше - до потенційного партнера. Тут потрібно враховувати, що цивільне законодавство передбачає свободу договору. Підприємця ніхто не може примусити до укладення договору. Він сам вільний вибирати партнера при укладенні договору, вигляд і умови договору. Для забезпечення власної економічної безпеки, передусім, потрібно зібрати попередні відомості про передбачуваного партнера:

організаційно-правова форма партнера, передбачена засновницькими документами (оскільки всі вони мають різну міру відповідальності);

чи підтверджуються відомості про державну реєстрацію партнера (оскільки можливо, що це обличчя є фіктивним);

чи дозволена подібна діяльність в статуті партнера, чи є ліцензія на здійснення даного виду діяльності (оскільки в іншому випадку операція може бути визнана недійсною).

Далі необхідний збір і аналіз загальної інформації про партнера:

фінансово-економічної - проводиться експрес-аналіз бухгалтерського балансу на останню звітну дату (див. Додаток № 12). Наприклад, якщо розмір оборотних активів перевищує розмір короткострокових пасивів, то таке підприємство можна визнати фінансовий стійким. Можуть розраховуватися такі фінансові показники, як рентабельність виробництва, фінансові коефіцієнти - автономії, поточної ліквідності, покриття і їх основні тенденції протягом ряду років);

організаційної (кількість працюючих, структура фірми, система управління, міра самостійності фірми, наявність філіали, територіальний обхват діяльності);

ринкової (контрольована частка ринку, імідж фірми, можливість конкуренції з нею, постійні контрагенти);

специфічної (наявність "тіньового обороту", участь в нелегальних операціях, зв'язки із злочинними угрупованнями і т. п.);

зведення про управлінський персонал фірми (освіта, наявність судимості, компетентність, ділова репутація).

Після збору загальної інформації про фірму необхідно проаналізувати отримані відомості і визначити міру надійності фірми як потенційного контрагента. Для цього використовуються методи рейтингової оцінки, або приймається рішення на основі позитивної інформації по всіх (або більшості) аспектах діяльності потенційного партнера. У самому загальному вигляді всі потенційні партнери по мірі надійності можуть бути розділені на три групи.

Перша група - найбільш надійні партнери. Вся зібрана інформація по вищеназваних критеріях є позитивною - це дозволяє зробити висновок про те, що даний партнер виконує свої зобов'язання і має високу виконавську дисципліну по операціях, що здійснюються.

Друга група - партнери середньої міри надійності. Інформація свідчить, що в більшості випадків партнер старається виконувати свої зобов'язання, хоч мали місце одиничні порушення умов операцій.

Третя група - контрагенти з низькою мірою надійності. Вони, як правило, не виконують взятих на себе зобов'язань, використовують нелегальні методи в своїй діяльності, часто займаються забороненими видами діяльності, або пов'язані з організованими злочинними угрупованнями.

Віднесення потенційного партнера до однієї з груп дозволяє в кінці даного (попереднього) етапу прийняти одне з можливих рішень:

відмова від підписання договору з даним контрагентом;

підписання протоколу про наміри - це може бути використане у випадку, коли зібраній інформації виявилося недостатньо і необхідна додаткова перевірка для визначення надійності потенційного партнера;

згода на підписання договору.

Б. Основной етап (процес визначення умов договору).

Після прийняття рішення про вибір контрагента сторони приступають до обговорення умов угоди, які складають зміст договору. Всі умови по своєму юридичному значенню діляться на істотні (які необхідні і достатні для укладення договору і вимагають узгодження сторін, наприклад - предмет договору, ціна товару або оцінка застави), звичайні (які не потребують узгодження сторін, наприклад, при укладенні договору оренди, автоматично вступає в дію умова, передбачена ст. 211 ГК РФ, відповідно до якого ризик випадкової загибелі або випадкового пошкодження майна несе його власник, т. е. орендодавець) і випадкові (які змінюють або доповнюють звичайні умови, наприклад, якщо при узгодженні умов договору купівлі-продажу сторони не вирішили яким виглядом транспорту буде доставлений товар покупцю, то договір вважається укладеним і без цієї випадкової умови) (5).

Кожний підприємницький договір повинен мати ряд обов'язкових елементів. Так, договір купівлі-продажу, включає:

Преамбулу - в якій вказується найменування договору (наприклад, купівля-продаж), місце і час його висновку, найменування сторін.

Основну частину - предмет договору (кількість товару), ціна товару, якість, базисні умови постачання, знижки з ціни, форма платежу, термін постачання, одностороння відмова від договору, маркіровка, упаковка товару, здача-приймання товару, відповідальність сторін. Сюди ж відносяться загальні умови договору - порядок розгляду суперечок і форс-мажорні обставини.

Заключну частину - юридичні адреси сторін, всі додатки, підписи сторін.

Розробку тексту договору доцільніше здійснювати за допомогою власних фахівців фірми, оскільки в цьому випадку в проекті повніше можна відобразити власні інтереси фірми, що дозволить підвищити міру економічної безпеки операції.

У своїй практичній діяльності підприємець повинен чітко оговорювати в договорі розподіл між сторонами обов'язків по транспортуванню товару, що продається і по його страхуванню на період транспортування. Це зумовлене тим, що ціна товару прямо залежить від того, хто оплачує витрати по транспортуванню: продавець або покупець.

Значні можливості для протидії загрозам підприємницької діяльності криються у виборі форми розрахунків між контрагентами, оскільки в цей час вельми поширені злочини саме в сфері розрахункових відносин. Найбільш надійною вважається готівкова, однак вона не завжди можлива, оскільки закон обмежує її застосування. Безготівкові ж розрахунки можуть здійснювати за допомогою платіжних доручень, акредитивної форми розрахунків, платіжних вимог-доручень, а також за допомогою різного роду цінних паперів, наприклад, векселів, чеків. Необхідна ретельна перевірка наявності грошей на рахунку контрагента і автентичності цінних паперів.

Застосовуючи найбільш поширену в Росії в цей час форму безготівкових розрахунків - платіжні доручення, потрібно враховувати, що платіжні доручення повинні прийматися від платника до виконання тільки при наявності коштів на рахунку. При використанні платіжного вимоги-доручення, постачальник, для більшої гарантії, може внести в умови договору акцепт - доручення акцептується банком, що гарантує при надходженні платіжного вимоги-доручення списання коштів з рахунку контрагента. Для цього необхідно дві умови: 1) наявність в договорі пункту про форму і порядок оплати (т. е. форма - платіжна вимога доручення, порядок - з використанням акцепту), 2) наявність документа про згоді банку зробити акцепт за даним договором.

Найбільш безпечною для підприємців формою безготівкових розрахунків в сучасних російських умовах є акредитивна. У цьому випадку гарантія оплати забезпечується попереднім депонуванням грошових коштів покупця на банківському рахунку продавця (постачальника). При умові виконання продавцем вимог акредитива (наприклад, здійснення постачання товарів в термін і представлення відповідних транспортних документів) банк продавця проводить списання коштів на його користь.

При використанні в розрахунках векселів (тобто безумовного грошового зобов'язання векселедавця сплатити при настанні терміну певну суму власнику векселя) потрібно враховувати наявність різних форм зловживань в сфері вексельного звертання і віддавати перевагу векселям найбільш надійних суб'єктів господарювання. У цей час такими є, наприклад, РАО ЕЕС Росії, РАО Газпром, деякі банки (зокрема, Ощадбанк Росії). Потрібно також враховувати, що надійність векселя підвищується у разі його аваля (6) Міністерством фінансів РФ, суб'єктом Федерації, банком, або акцепту (згоду платника сплатити вексель в термін за допомогою проставлення на векселі власноручного підпису). Нарешті, якщо вексель передається за допомогою індосамента (передавального напису), то потрібно пересвідчитися, що індосамент був належно оформлений всіма держателями векселя).

Після того як всі умови договору узгоджені необхідно ще раз перевірити вміст договору в цілому і на предмет відсутності в договорі пунктів, заборонених законом, наприклад про розділ ринків, угоду фірм і т. п., оскільки їх наявність може привести до санкцій проти фірми.

В. Заключительний етап (підписання договору).

Договір може полягати в усній або письмовій формі. Потрібно мати на увазі, що операції, які повинні здійснюватися в простій письмовій формі - це операції юридичних осіб між собою і з громадянами. Для деяких же видів операцій потрібно нотаріальне посвідчення, або державна реєстрація. Для того щоб операція не могла бути визнана недійсною, потрібно дотримувати необхідну законодавством форму.

Вельми часто в підприємницькій діяльності виникає недостача яких-небудь ресурсів (фінансових, товарних). У цьому випадку підприємець вимушений вдаватися до позики, яка оформляється відповідним договором позики. Договір позики повинен бути укладений в простій письмовій формі тоді, коли займодавец є юридичною особою, або сума договору, того, що укладається між громадянами перевищує не менш ніж в 10 раз мінімальний розмір оплати труда, встановлений законодавством (ГК РФ, Ст. 808, п.1). У інших випадках цей договір не вимагає навіть простої письмової форми.

Потім сторони приступають до підписання договору. У процедурі підписання договору необхідно перевірити правоздатність особи, яка підписує договір з протилежної сторони. Часто способом, який застосовують несумлінні контрагенти для відходу від виконання зобов'язань, є заява про те, що особа, яка підписала договір з їх сторони, відповідних повноважень не мало. Договір повинен бути підписаний директором, або - повноважними особами, визначеними статутом. Наприклад: "Договір укладений між фірмою "Опт" в особі директора фірми Іванова І. І., діючого на підставі статуту. ..". Якщо договір підписаний особою, у якої відсутні повноваження на підписання в статутних документах, то ця особа повинно діяти на основі довіреності, підписаної керівником цієї фірми, в іншому випадку може мати місце несумлінність контрагента, т. до. даний договір може бути визнаний недійсним в судовому порядку.

Цивільно-правова відповідальність підприємців за договорами

Підприємець повинен мати на увазі, що він зобов'язаний виконати умови договору. До нього застосовуються заходи цивільно-правової відповідальності, на нього лягає провина за невиконання договірних зобов'язань, навіть якщо це сталося через порушення обов'язків з боку його постачальників, перевізників, відсутність на ринку потрібних товарів. Звільнитися від відповідальності підприємець може тільки внаслідок непереборної сили (стихійні явища, військові дії і т. д.).

Відповідно до російського законодавства (ГК РФ ст. 56) за зобов'язаннями підприємця - юридичної особи стягнення може бути звернено на будь-яке майно, належне йому на праві власності, або господарського ведіння.

У практиці господарювання для забезпечення економічної безпеки підприємець може також використати передбачені цивільним законодавством заходи оперативного впливу на підприємця-порушника договірних зобов'язань без звертання в судові інстанції. Наприклад, в договорі купівлі-продажу одержувач неякісної продукції має право відмовитися від її прийняття і від платежу за цю продукцію; якщо ж відбулася передоплата, то одержувач продукції має право повернення суми платежу або заміни цієї продукції іншої, якісної.

Цивільне законодавство регулює майнові відносини, які засновані на рівності їх учасників, а цивільно-правова відповідальність носить так званий компенсаційний характер, т. е. вона покликана відновити майнові інтереси потерпілої сторони на еквівалентній основі.

Сам підприємець-потерпілий також може збудити вимогу про стягнення санкцій з партнера за господарським договором. Якщо відповідач не задовольняє його вимог, то суперечка передається в арбітражний суд шляхом пред'явлення позову, у випадку якщо договором не визначений інший порядок дозволу розбіжностей.

У разі порушення договірних зобов'язань відповідальність за це можлива в двох формах:

стягнення неустойки (штраф, пені), передбаченої законом або договором. Неустойка - це певна договором (або законодавством) сума, яку боржник повинен сплатити кредитору у разі невиконання або неналежного виконання умов договору;

відшкодування збитків.

Збитки можуть бути як прямими (безпосередній збиток), так і недоотриманими доходами (упущеною вигодою), які підприємець отримав би при дотриманні іншою стороною договору. Даний вигляд відповідальності в нашій країні не є поширеним в сфері майнових правовідносин, т. до. в законодавстві відсутня система доведення заподіяних збитків. Наприклад, при неоплаті продукції контрагентом, яку на замовлення зробив постачальник і більше нікому не зміг реалізувати протягом тривалого періоду часу. У цьому випадку платник буде нести відповідальність тільки за неоплату продукції.

Несумлінна конкуренція

Найважливішим напрямом забезпечення безпеки підприємницької діяльності в умовах ринкової економіки і конкурентної боротьби, що посилюється є захист підприємців від несумлінної конкуренції. По статистиці, що приводиться В. В. Шликовим, самі важкі наслідки для підприємців після нестабільності економічної політики держави, представляють загрози, пов'язані з несумлінною конкуренцією (7). Основними джерелами цивільно-правового регулювання припинення несумлінної конкуренції є Конституція РФ і Закон РФ "Про конкуренцію і обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках" від 22 березня 1991 р. № 948-1. Згідно з Конституцією не допускається економічна діяльність, направлена на монополізацію і несумлінну конкуренцію (п.2 ст. 34).

Незважаючи на те, що законодавство передбачає лише 5 груп форм несумлінної конкуренції (7.02), в практичній господарській діяльності їх може виникати набагато більше. Так, за даними Федеральної торгової комісії США, нараховується біля чотирьохсот несумлінних конкурентних прийомів у вигляді шахрайства і обману в сфері торгівлі і маркетингу (8).

У тому випадку, якщо підприємець (підприємницька фірма) виявляє випадки несумлінної конкуренції, загрозливі його економічній безпеці, то він має право звернутися в територіальне управління Державного комітету РФ по антимонопольній політиці (ГКАП) із заявою в письмовій формі, з додатком документів, що свідчать про факти порушення антимонопольного законодавства. Антимонопольний орган правомочний приймати розпорядження про припинення порушень господарюючими суб'єктами Закону про конкуренцію і (або) про усунення їх наслідків, про відновлення первинного положення, розірвання договору або внесення в нього змін, укладення договору з іншим господарюючим суб'єктом і інш. Невиконання такого розпорядження в термін може спричинити за собою відносно комерційної (і некомерційної) організації адміністративний штраф в розмірі до 100 мінімальних розмірів оплати труда за кожний день прострочення, але не більше за 25 тис. мінімальних розмірів оплати труда.

Стягнення ж заподіяних збитків внаслідок несумлінної конкуренції підприємець може добитися тільки в судових органах - судах загальної юрисдикції або арбітражних судах. Якщо одна з сторін такої суперечки не задоволена розпорядженням антимонопольного органу, то вона може заявити позов до відповідного судового органу. У цьому випадку судовий орган правомочний винести самостійні рішення і не пов'язаний розпорядженням антимонопольного органу.

Цивільно-правовий захист інтелектуальної власності

Вельми значну роль в підприємницькій діяльності в сучасних умовах грає не тільки матеріальне майно, але і інтелектуальна власність. У зв'язку з цим найважливіше значення придбаває захист інтелектуальної власності від різного посягання. До інтелектуальної власності, потребуючої захисту від різного роду посягання, для підприємця можуть відноситися, передусім, товарні знаки, знаки обслуговування, найменування місць походження товарів, винаходу, корисні моделі, промислові зразки, авторські права, програми для електронних обчислювальних машин, бази даних і пр.

У РФ Цивільним кодексом і іншими законами "признається виняткове право (інтелектуальна власність) громадянина або юридичної особи на результати інтелектуальної діяльності і прирівняні до них кошти індивідуалізації юридичної особи, індивідуалізації продукції, робіт, що виконуються або послуг (фірмове найменування, товарний знак, знак обслуговування і т. п.). Використання результатів інтелектуальної діяльності коштів індивідуалізації, які є об'єктом виняткових прав, може здійснюватися третіми особами тільки із згоди правообладателя" (9).

Відносини, виникаючі в зв'язку з правовою охороною і використанням товарних знаків, знаків обслуговування, а також найменувань місць походження товарів, регулюються Законом РФ "Про товарні знаки, знаки обслуговування і найменування місць походження товарів" від 23 вересня 1992 р. Товарними знаками є, наприклад, "Кодак", "Полароїд", "Шелл", "П. А. Смірнов і нащадки в Москві", "Адідас", "Соматон" і т. п.

Основою виникнення прав у підприємця на товарний знак є державна реєстрація в Російському агентстві по патентах і товарних знаках; на зареєстрований товарний знак видається свідчення, що засвідчує пріоритет товарного знака і виняткове право власника на товарний знак відносно товарів, вказаних в свідченні. Порушенням прав власника товарного знака буде бути несанкціоноване виготовлення, застосування, ввезення, пропозиція до продажу, продаж, інакше впровадження в господарський оборот або зберігання з цією метою товарного знака або товару, позначеного цим знаком, або позначення, схожого з ним до міри змішення відносно однорідних товарів.

У випадку, якщо підприємець виявив порушення своїх прав на товарний знак, він має право звернутися до судових органів. Суд може винести вимогу як про припинення порушення так і стягненні заподіяних збитків. Крім того, захист цивільних прав підприємця від незаконного використання товарного знака може бути здійснений також шляхом: по-перше, публікації судового рішення з метою відновлення ділової репутації потерпілого, по-друге, видалення з товару або його упаковки товарного знака (або позначення схожого з ним до міри змішення), що незаконно використовується, або знищення виготовлених зображень товарного знака.

Ще одним напрямом підтримки достатнього рівня безпеки підприємницької діяльності є захист прав на винаходи, корисні моделі і промислові зразки. Законодавча охорона цих відносин здійснюється Патентним законом РФ від 23 вересня 1992 р. Патент засвідчує пріоритет, авторство винаходу, корисної моделі і промислового зразка і виняткове право на їх використання. Потрібно мати на увазі, що термін дії цих прав обмежений. Так, наприклад, патент на винахід діє протягом 20 років, вважаючи з дати надходження заявки в Патентне відомство.

Ніхто без дозволу патентовласника не має право використати належний йому винахід. Якщо ж було виявлене порушення прав патентовласника, тобто несанкціоноване виготовлення, застосування, ввезення, пропозиція до продажу, продаж, інакше введення в господарський оборот або зберігання з цією метою продукту, виготовленого без згоди патентоообладателя, то до порушника можуть бути застосовані санкції. Передусім, на вимогу патентовласника порушення патенту повинне бути припинене. Потім, фізична або юридична особа, винна в порушенні патенту, зобов'язано відшкодувати патентовласнику заподіяні збитки відповідно до цивільного законодавства. Для цього необхідно з'ясувати обсяг контрафактной (тобто зробленої з порушенням виняткових прав) продукції і розмір упущеної вигоди.

Потрібно мати на увазі, що крім розглянутих вище, існує ще ряд законодавчих актів, що забезпечують правову охорону певних форм інтелектуальної власності, у разі якого-небудь посягання на неї. До них відносяться Закони РФ "Про авторське право і суміжні права", "Про правову охорону програм для електронних обчислювальних машин і баз даних", "Про правову охорону топологій інтегральних мікросхем". Вони також є складовими частинами цивільного законодавства, діючого на всій території Російській Федерації.

Захист цивільних прав підприємця

Цивільне законодавство передбачає забезпечення нормального ходу реалізації цивільних прав підприємців. Захист прав підприємця включає передбачені законом заходи, які направлені на відновлення або визнання цивільних прав і захист інтересів підприємців при їх порушенні або спростуванні (10). Захист цивільних прав підприємця здійснюється відповідно до Цивільного кодексу РФ (ст. 12) шляхом:

визнання права;

відновлення положення, що існувало до порушення права, і припинення дій, що порушує право або що створює загрозу його порушення;

визнання оспорюваної операції недійсної і застосування наслідків її недійсності, застосування наслідків недійсності нікчемної операції;

визнання недійсним акту державного органу або організації місцевого самоврядування;

самозахисти права;

відшкодування збитків;

стягнення неустойки;

компенсації моральної шкоди;

припинення або зміни правовідношення;

незастосування судом акту державного органу або органу місцевого самоврядування, що суперечить закону;

інакшими способами, передбаченими законом.

Право на захист включає, з одного боку, можливість здійснення управомоченним особою власних позитивних дій (наприклад, застосування проти порушника оперативних санкцій) і, з іншого боку можливість вимоги певної поведінки від зобов'язаної особи (наприклад, потерпілий звертається до відповідних державних органів за зашитою порушених прав, а ці державні органи застосовують до порушника заходи впливу). Форми захисту прав і інтересів підприємців можуть бути: юрисдикционная і неюрисдикционная.

При юрисдикционной формі підприємець, права і законні інтереси якого порушені неправомірними діями, звертається за захистом до державних або інакших уповноважених органів (суд, арбітражний суд, третейський суд), які вживають необхідних заходів для відновлення порушених прав і припинення правопорушення. Основними коштами судового захисту цивільних прав і законних інтересів підприємців є:

позов (звернена до суду вимога про відправлення правосуддя і одночасно вимога до відповідача про виконання його обов'язків про визнання наявності або відсутності правовідношення);

заява (у справах особливого виробництва);

жалоба (наприклад, при звертанні до Конституційного суду РФ).

При неюрисдикционной формі захисту підприємець не звертається до державних або інакших компетентних органів, а самостійно здійснює дії по захисту цивільних прав і інтересів, що охороняються законом. Сюди може відноситися, наприклад, застосування до порушника договору оперативних санкцій - відмова від оплати виконаної неякісної роботи, доручення виконання роботи, не зробленої боржником, іншій особі за рахунок боржника.

Нарівні з формами існують різні способи захисту цивільних прав і інтересів підприємців, що охороняються законом. Вони залежать як від спеціальних законів, що регламентують конкретне цивільне правовідношення, так і від специфіки права, що захищається, або від характеру порушення.

Так, способом, що часто використовується в сфері підприємницьких відносин, є відшкодування збитків і стягнення неустойки. У цьому випадку майновий інтерес потерпілого задовольняється за рахунок грошової компенсації понесених ним майнових втрат. Ця компенсація може залежати від розміру майнової шкоди (відшкодування збитків), або бути незалежною (стягнення неустойки). Крім того, підприємець може зажадати від порушника (наприклад, договору) виконати дії, які були передбачені договором, в натурі (передача товарів, виконання робіт).

Ще одним способом захисту цивільних прав є визнання суб'єктивного права - в цьому випадку - визнання права підприємця, наприклад, на майно (товар, нерухомість). Якщо у інших осіб виникає сумнів в наявності у нього такого права, або воно заперечується (або є загроза таких дій), то підприємець може звернутися до суду, який повинен офіційно підтвердити наявність, або відсутність такого права).

Наступний спосіб захисту - відновлення положення, що існувало до порушення права. Він застосовується в тому випадку, коли право підприємця може бути реально відновлене шляхом усунення наслідків правопорушення. Наприклад, повернення підприємцю-власнику майна з чужого незаконного володіння.

Відновлення майнового положення потерпілого може бути здійснене також по основах, передбачених гл. 26 ГК РФ. Так, за договором постачання у разі постачання некомплектної або неякісної продукції постачальник зобов'язаний замінити продукцію на якісну або доукомплектовать її (якщо інакше не передбачене договором), тим самим виконавши свої зобов'язання за договором. Припинення зобов'язань може бути досягнуте і укладенням угоди про отступном, по якому боржник замість свого зобов'язання (передбаченого первинним договором) надає інше майно, або оплачує своє зобов'язання грошовими коштами. Розміри, терміни і порядок надання отступного встановлюються сторонами. Нарешті, може бути використане припинення зобов'язань заліком.

Наприклад, вимоги контрагента (кредитора) оплати за договором оренди нежилого приміщення можуть бути зараховані в рахунок оплати продукції, придбаної у боржника. Тут взаємні вимоги є однорідними (грошовими), що і дає підставу зробити залік. Інший приклад - по заборгованості перед енергетичними підприємствами підприємство-боржник може розрахуватися виконанням робіт або наданням послуг, передбачених родом його діяльності.

Одним з способів захисту є поступка права вимоги, по якій зобов'язання вимоги боргу кредитор поступається іншій особі. Наприклад, фірма В поставила фірмі А продукцію, яку фірма А не має можливості своєчасно сплатити, а фірмі В терміново необхідні грошові кошти. У цьому випадку фірма В поступається своїм правом вимоги боргу третій фірмі - З (як правило за більш низьку суму). Фірма З має можливість стягнути борг з фірми А пізніше. До близького способу можна віднести і переклад боргу третій особі самим боржником із згоди кредитора.

У договірних відносинах підприємців використовується також такий спосіб захисту прав як визнання операції недійсної. У цьому разі сторони, що здійснили незаконну операцію, приводяться в первинне положення. У той же час, згідно із законом, до однієї з сторін недійсної операції застосовуються заходи у вигляді стягнення усього отриманого або належного по операції в дохід держави.

Часто вживаним способом захисту прав є припинення дій, що порушують право або що створюють загрозу його порушення. Так, захист цивільних прав підприємця може здійснюватися шляхом визнання недійсним акту державного органу або органу місцевого самоврядування. У тому випадку якщо має місце видання адміністративного акту (або нормативного), не відповідного закону або інакшим правовим актам, то підприємець може оскаржити його в суд. Наприклад, підприємець може оскаржити адміністративний акт органу місцевого самоврядування, що порушує рівне право доступу всіх суб'єктів підприємництва на ринок, до матеріальних, трудових, фінансових ресурсів. Суд, встановивши, що даний акт є протиправним і що порушує цивільні права підприємця, приймає рішення про його скасування.

Судовий захист прав підприємців

Підприємець, виявивши порушення його прав і інтересів, має право звернутися безпосередньо в суд і отримати захист порушених майнових прав і інтересів протягом терміну позовної давності і навіть після його закінчення, якщо про застосування інституту позовної давності не заявить зацікавлена сторона (детальніше - див.: Цивільний кодекс РФ, гл. 12).

Звертанню підприємця в суд за захистом порушеного права повинен передувати претензійний, або досудебний порядок урегулювання господарських суперечок в тому випадку, якщо він встановлений федеральним законом для даної категорії суперечок або передбачений договором сторін. Вибір суду, якому підвідомче справа підприємця - суду загальної юрисдикції або арбітражному, визначається в залежності від економічного характеру суперечки і субъектного складу осіб, що бере участь в справі. Так, до економічних спор, що дозволяються арбітражним судом відносяться, зокрема, спори:

про розбіжності за договором, висновок якого передбачений законом або передача розбіжностей по якому на дозвіл арбітражного суду узгоджена сторонами;

про зміну умов або розірвання договорів;

про невиконання або неналежне виконання зобов'язань;

про визнання права власності;

про витребування власником або інакшим законним власником майна з чужого незаконного володіння;

про порушення прав власника або інакшого законного власника, не пов'язаного з позбавленням володіння;

про відшкодування збитків.

Справи, підвідомчі арбітражному суду, розглядаються арбітражними судами республік, країв, областей, міст федерального значення, автономної області, автономних округів, за винятком справ, віднесених до підсудності Вищого арбітражного суду РФ.

У судах загальної юрисдикції розглядаються вимоги юридичних осіб і індивідуальних підприємців про визнання неправомірними дій посадових осіб, що порушують права і інтереси, що охороняються законом. Позовна заява, за правилами загального і арбітражного судового процесу, подається позивачем або його представником по місцю знаходження відповідача. Позовна заява не має якої-небудь єдиної, типової форми. Проте, згідно із законом воно подається в письмовому вигляді. У позовній заяві, що направляється в суд загальної юрисдикції, повинні бути вказані:

найменування суду, в який подається заява;

найменування позивача, його місце проживання або, якщо позивачем є юридична особа, його місце знаходження, а також найменування представника і його адреса, якщо заява подається представником;

найменування відповідача, його місце проживання або, якщо позивачем є юридична особа, його місце знаходження;

обставини, на яких позивач засновує свою вимогу, і докази, підтверджуючу викладені позивачем обставини;

вимога позивача;

ціна позову, якщо позов підлягає оцінці;

перелік прикладених до заяви документів.

Заява підписується позивачем або його представником. У позовній заяві, що направляється в арбітражний суд, повинне бути вказано:

найменування арбітражного суду, в який подається заява;

найменування осіб, що беруть участь в справі, їх поштові адреси;

ціна позову, якщо позов підлягає оцінці;

обставини, на яких засновані позовні вимоги;

докази, підтверджуючі основи позовних вимог;

розрахунок або оспорюваної суми, що стягується;

вимоги позивача з посиланням на закони і інакші нормативні правові акти;

зведення про дотримання досудебного (претензійного) порядку урегулювання суперечки з відповідачем, коли це передбачене федеральним законом для даної категорії суперечок або договором;

перелік прикладених документів.

Якщо позовна заява підписана представником позивача, то до нього додається довіреність підтверджуюча його повноваження на пред'явлення позову. Позивач має право в одній позовній заяві з'єднати декілька вимог, пов'язаних між собою.

Позовна заява може бути подана заявником або його представником (адвокатом) безпосередньо в суд (в канцелярію або на прийомі у судді) або направлено в суд поштою (рекомендованим або цінним відправленням з повідомленням про вручення).

Копія позовної заяви прямує відповідачу, який має право представити суду відгук на позовну заяву, в якій може обгрунтовувати відхилення позовних вимог з посиланням на закони і інакші нормативні правові акти, а також на докази. Крім того, до прийняття рішення у справі відповідач має право пред'явити до позивача зустрічний позов.

До напряму позовної заяви в суд необхідно сплатити державне мито в порядку і розмірах, передбаченому Законом РФ від 9 грудня 1991 р. "Про державне мито" № 2005-1 (з подальшими змінами і доповненнями). У справах, що розглядаються в арбітражних судах, зокрема з позовних заяв по спорах, виникаючих при висновку, зміні або розірванні договорів, і по спорах про визнання операцій недійсними, стягується держмито в розмірі двадцяти мінімальних розмірів оплати труда.

У арбітражному суді першої інстанції справа повинна бути розглянута і рішення по ньому прийнято в термін, що не перевищує двох місяців від дня надходження заяви в суд. Причому справи юридичних осіб ведуть їх органи і представників (адвокати), а індивідуальні підприємці можуть вести справи особисто, або також через представників. Повноваження представників оформляються довіреністю, адвоката - ордером юридичної консультації.

Обов'язок доведення обставин справи (спора) покладається на сторони процесу. Доказами можуть бути: письмові документи, речовинні предмети експертні висновки, свідчення свідків, пояснення інакших осіб, тобто будь-які законно отримані відомості, на основі яких суд визначає наявність або відсутністю обставин, що обгрунтовують вимоги і заперечення осіб, що бере участь в процесі.

По заяві особи, що бере участь в справі, арбітражний суд має право вжити заходів по забезпеченню позову, у випадку якщо неприйняття таких заходів може утруднити або унеможливити виконання судового акту. Цими заходами можуть бути:

накладення арешту на майно або грошові кошти, належне відповідачу;

заборона відповідачу здійснювати певні дії;

заборона іншим особам здійснювати певні дії, що стосуються предмета суперечки;

припинення стягнення по оспорюваному позивачем виконавчому або інакшому документу, по якому стягнення виготовляється в безперечному (безакцептному) порядку;

припинення реалізації майна у разі пред'явлення позову про звільнення його від арешту.

По закінченні розгляду суперечки арбітражний суд виносить рішення про задоволення позову повністю або частково, або про відмову в задоволенні позову. Це рішення набирає законної чинності після закінчення одного місяця від дня його прийняття.

На рішення арбітражного суду по позовній заяві у встановленому порядку може бути подана апеляційна жалоба, а після її розгляду може бути подана касаційна жалоба в арбітражний суд округу. Подальші можливості захисту прав підприємця пов'язані з подачею заяви в Вищий арбітражний суд РФ і Генеральну прокуратуру РФ про принесення протесту в порядку нагляду на рішення, що вступили в законну силу і постанови арбітражних судів.

Примітки

Конституція РФ, Ст. 34.

Глущенко Е. В., Капцов А. И., Тіхонравов Ю. В. Основи предпринимательства.- М.: Вісник, 1996, С. 104.

Цивільне право. Підручник. Частина 1 / Під ред. Сергеева А. П, Товстого Ю. К.- М.: ПРОСПЕКТ, 1998, С. 17.

Цивільний кодекс РФ, Ст. 153

Однак, якщо покупець доведе, що він пропонував домовитися про доставку товарів залізничним транспортом, але ця умова не була прийнята, договір купівлі-продажу вважається неукладеним.

Аваль - вексельне поручительство лица-авалиста прийняти на себе відповідальність за виконання зобов'язань яким-небудь з осіб, що підписали вексель.

Шликов В. В. Комплексноє забезпечення економічної безпеки предприятия.- СПб: "Алетейя", 1999, С. 46-47.

Глущенко Е. В., Капцов А. И., Тіхонравов Ю. В. Основи предпринимательства.- М.: Вісник, 1996, С. 186.

Цивільний кодекс, ст. 138.

См. Цивільне право. Підручник. Ч.1.- М.: ПРОСПЕКТ, 1998, з. 280.

11.3 Кримінально-правові аспекти економічної безпеки підприємництва

Цивільне право і кримінальне право

Здійснення підприємницької діяльності часто стикається з діями, які можна кваліфікувати як злочини (1). Законодавче регулювання даних правопорушень здійснюється карним законодавством.

Кримінальне право, як і цивільне, є складовою частиною єдиної правової системи Російської Федерації, заснованою на діючій Конституції Російської Федерації. Норми цих галузей права впливають на одні і ті ж об'єкти в економічній сфері. Норми цивільного і кримінального права, незважаючи на відмінності між ними, часто описують однакові фактичні склади діянь (юридичні факти). Так, підприємницька діяльність одночасно регулюється цивільним і кримінальним правом: в Цивільному кодексі РФ дається її поняття і формулюються умови її здійснення, а Карний кодекс РФ (ст. 171) встановлює відповідальність як за ведіння підприємницької діяльності без ліцензії, так і за порушення різної, регульованої і ГК РФ, умов ліцензування.

Відмінність цивільного права від карного, в аспекті забезпечення безпеки підприємницької діяльності, багато в чому зумовлено тим, що суб'єктами цивільних правовідносин можуть бути як фізичні особи (з обліком їх право- і дієздатність), так і юридичні, а ось суб'єктом злочину може бути тільки конкретна фізична особа. У карному праві діяльність юридичної особи буде оцінюватися тільки через вчинки конкретних громадян - керівників або працівників підприємницьких, або державних структур.

Покарання за довершене цивільно-правове правопорушення може накладатися як за рішенням суду, так і спеціально управомоченним особою (або комітетом, комісією). Покарання ж за здійснення злочину може бути призначене тільки по вироку суду. Крім того, карний закон зі своєї сторони підкріплює набагато більш жорсткими, більш репресивними санкціями цивільно-правову відповідальність учасників підприємницьких відносин.

Кримінально-правові основи забезпечення безпеки підприємництва

Сучасне карне законодавство містить ряд норм, що дозволяють в тій або інакшій мірі забезпечити безпеку підприємницької діяльності. Карний кодекс РФ, що вступив в дію з 1 січня 1997 р., значною мірою є новим, оскільки регулює правовідношення в умовах приватної власності і ринку, що розвивається.

Одним з основних явищ кримінального права є злочин. Злочином вважається суспільно небезпечне посягання на суспільні відносини, що охороняються карним законом, довершене винне осудною і особою, що досягла віку карної відповідальності (2). Причому це посягання може виявлятися як в дії, так і в бездіяльності людини.

Кожний злочин має зміст і форму. Зміст злочину складається в спричиненні збитку суспільним відносинам, а формою злочину виступає його склад. Чим же відрізняються злочини від інших правопорушень? При здійсненні злочину заподіюється істотна шкода суспільним відносинам. Крім того, злочином може бути визнане тільки те суспільно небезпечне діяння, ознаки якого вказані в карному законодавстві. Ознаками ж злочину є суспільна небезпека, протиправність, караність, винність, осудність, досягнення особою віку карної відповідальності.

Вельми важливим критерієм, що впливає на тягар карного покарання за довершений злочин, є те, чи довершене воно по необережності або умисно. Якщо злочин довершений умисно, то обличчя, його що здійснило, по-перше, усвідомлює суспільно небезпечний характер свого діяння, по-друге, передбачує небезпечні наслідки, по-третє, бажає їх настання або свідомо допускає їх настання. Необережність же може бути двох видів: легковажність і недбалість. Система покарань передбачає більш суворі покарання за умисні злочини.

Карне законодавство покликано захистити підприємця не тільки як суб'єкта господарських відносин, але і як фізична особа. Карне законодавство дозволяє захистити підприємця від найбільш небезпечного посягання на його діяльність, майно, життя, здоров'я і т. д.

Безпосереднім об'єктом злочину виступає тільки чужа власність, оскільки власне майно не може об'єктом кримінально-правової охорони. Предметом злочинів проти власності є речі, включаючи гроші і цінні папери, а також майнові права (в деяких випадках), причому майно може бути як рухоме, так і нерухоме. Наслідки злочинів проти власності завжди носять матеріальний характер і виражаються в нанесенні майнового збитку. Причому збиток може бути як прямим реальним, так і виступати в формі упущеної вигоди.

До злочинів проти власності, здійснення яких представляє найбільшу загрозу економічної безпеки підприємницької діяльності, відносяться, передусім, розкрадання (крадіжка - таємне вилучення майна, шахрайство - заволодіння майном шляхом обману або зловживання довір'ям, привласнення або розтрата, грабунок - відкрите заволодіння майном, розбій - насильне вилучення майна), а також здирство і спричинення майнового збитку шляхом обману або зловживання довір'ям. Всі ці злочини, по-перше, носять корисливий характер, а, по-друге, здійснюються умисно.

Розкрадання є найбільш поширеними злочинами проти власності і представляє підвищену суспільну небезпеку. Предметом розкрадання серед рухомих речей частіше за все є валюта, що знаходиться в звертанні (як національна, так і іноземна) в готівковій і безготівковій формі, цінні папери (акції, облігації, векселя, чеки, сертифікати на пред'явника).

Потрібно мати на увазі, що не всяке вилучення майна у підприємця може кваліфікуватися як розкрадання. Передусім, майно повинно рахуватися на балансі юридичної особи або вважатися що юридично поступив в фонди підприємства. Крім того, майно повинне бути фізично, або юридично вилучене з фондів власника, а останньому повинен бути заподіяний матеріальний збиток. Розмір збитку визначається ринковою вартістю майна. Нарешті, ще двома ознаками об'єктивної сторони розкрадання є протиправність (особа, те, що вилучає чуже майно не має на нього права) і безоплатність (злочинець не компенсує вартість вилученого майна). Розкрадання признається дрібним, якщо його сума не перевищує одного мінімального розміру заробітної плати, встановленого законом на момент здійснення злочину; розкрадання признається довершеним у великих розмірах, якщо вартість викраденого перевищує 500 мінімальних розмірів заробітної плати. Збиток, заподіяний власнику, індексується відповідно до УПК РФ.

Злочини в економічній сфері включають 32 види (ст. 169-200 УК РФ), однак загрожувати безпеці підприємницької діяльності значною найбільш мірою можуть не все. У цьому випадку по функціональній ознаці можна виділити наступні специфічні групи злочинів:

Злочини, що здійснюються посадовою особою - воспрепятствование законної підприємницької діяльності.

Злочини, що здійснюються шляхом незаконного використання прав - незаконне підприємництво, лжепредпринимательство, незаконна банківська діяльність.

Злочини в кредитно-фінансовій сфері - незаконне отримання кредиту, злісне ухиляння від погашення кредиторської заборгованості.

Злочини, пов'язані з безпосередньою діяльністю на ринку - монополістичні дії і обмеження конкуренції, незаконне використання товарного знака, явно помилкова реклама.

Злочини, пов'язані з незаконним отриманням і розголошуванням відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю.

Злочини, пов'язані з процедурою банкрутства - неправомірні дії при банкрутстві, навмисне банкрутство, фіктивне банкрутство.

Крім того, по цільовій спрямованості економічні злочини можуть бути розділені на наступні категорії:

Злочини, направлені безпосередньо на економічну безпеку підприємництва - вони мають на меті нанести економічну, організаційну або інакшу шкоду самої підприємницької діяльності, аж до її припинення (наприклад, ліквідації фірми).

Злочини, що мають на меті тільки отримання доходу, але опосередковано загрозливі економічній безпеці підприємництва.

Некорисливі злочини, що мають інші цілі (помста, хуліганство, особиста неприязнь до керівника або працівників фірми), або що здійснюються по необережності, що можуть надати негативний вплив на економічну безпеку підприємництва.

Таким чином, всі економічні злочини, що посягають на економічну безпеку підприємництва, по суб'єктах взаємовідносин можна розділити на категорії:

Підприємець (фізична або юридична особа) - посадові особи.

Підприємець (фізична або юридична особа) - юридичні і фізичні особи (контрагенти, партнери, конкуренти).

Підприємець (фізична або юридична особа) - власні працівники.

Далі будуть розглянуті економічні злочини, в найбільшій мірі загрозливі економічній безпеці підприємництва і що є найбільш типовими для сучасного періоду господарювання.

Шахрайство

Шахрайством називається розкрадання чужого майна або придбання права на чуже майно шляхом обману або зловживання довір'ям (3). Цей вигляд злочинів відрізняється значним різноманіттям способів здійснення. Предметом його може бути не тільки майно, але і право на нього (наприклад, право користування приміщенням), що дозволяє надалі заволодіти ім. Способом заволодіння чужим майном можуть бути обман, або зловживання довір'ям.

При здійсненні цього злочину потерпілий (підприємець) сам передає в руки шахраю майно, вважаючи, що той має право отримати його. Обман може здійснюватися в різних формах. Формами обману, що Часто зустрічаються є наступні:

шахрай видає себе за працівника податкової інспекції (або інших служб) і на цій основі отримує гроші як хабар під обіцянку допомогти знизити податки;

шахрай видає себе за представника влади і на цій основі заволодіває грошима як штрафи;

виготовлення підробних документів і їх використання для отримання кредиту, грошей по довіреності;

створення фірм, оформлених на підставних облич, спеціально для проведення шахрайської операції (отримання кредиту, висновку операції на постачання товарів);

продаж за повну вартість неповного комплекту товару;

використання в розрахунках фальсифікованих предметів розплати (наприклад, фальшивих векселів).

Можуть використовуватися також підробні кредитні карти і банківське авізо. Крім обману засобом шахрайства може бути зловживання довір'ям. У цьому випадку шахрай заволодіває чужим майном або придбаває право на майно, використовуючи довірчі відносини, які виникли між ним і власником або законним власником майна. Шахрай використовує певні цивільно-правові відносини, наприклад, договори купівлі-продажу, обміну, доручення, відносини дружні, родинні або службові.

Зловживання довір'ям має місце у випадку, якщо відносини між фірмою і іншою юридичною особою не оформлені відповідно до вимог цивільного законодавства. Так, недотримання простої письмової форми операції між господарюючими суб'єктами, не виключає можливості збудження карного переслідування проти керівника фірми за шахрайство шляхом зловживання довір'ям, у випадку якщо буде встановлено, що операції між цими суб'єктами і раніше укладалися з порушенням даної вимоги, однак не породжували суперечок між ними (4).

Найбільш поширеними формами зловживання довір'ям є наступні:

надання посередницьких послуг по придбанню якого-небудь товару без наміру виконати свої зобов'язання;

укладення договору позики без наміру віддати борг;

отримання грошових авансів, передоплати без фактичного наміру виконати зобов'язання за договорами підряду, купівлі-продажу, постачання;

отримання кредиту в банку без наміру його повернення;

оформлення договору накопительского страхування без наміру виплачувати страхову суму;

фінансове шахрайство, при якому укладаються договори так званого "майнового найма" грошей без наміру їх повернення (типу "МММ");

шахрайство на ринку цінних паперів - випуск явно не забезпечених акцій, облігацій і інакших цінних паперів;

шахрайство з використанням трастових операцій (довірчого управління майном) - злочинець явно не збирається повернути майно власнику (5).

Останнім часом з'явилися відмінні від традиційних види шахрайства, наприклад, заволодіння грошовими коштами з використанням комп'ютерної техніки, коли обличчя проводить несанкціоноване проникнення в комп'ютерні мережі і вводить явно помилкову інформацію, що стосується основ отримання грошових коштів.

Воспрепятствование законної підприємницької діяльності.

Цивільне законодавство РФ гарантує свободу економічної діяльності, в тому числі підприємницької (Конституція РФ ст. 34). Відповідно до Цивільного кодексу всі громадяни і юридичні особи мають право займатися підприємницькою діяльністю у вибраній ними сфері. Однак право займатися даною діяльністю виникає тільки з моменту реєстрації. А на окремі види діяльності необхідно отримати спеціальний дозвіл - ліцензію (наприклад, на здійснення кредитних операцій, надання страхових послуг і пр.).

На стадії створення своєї справи - в процесі здійснення державної реєстрації, а також в процесі своєї діяльності, у підприємців виникають відносини з посадовими особами. Останні можуть перешкоджати державної реєстрації підприємців або комерційних організацій. У цьому випадку виникає загроза того, що підприємець взагалі не зможе займатися вибраним видом діяльності, хоч і дотримував всі вимоги законодавства (наприклад, Положення про порядок державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності, затвердженого Указом Президента РФ від 8 липня 1994 р. № 1482).

Посадова особа - це особа, яка постійна, тимчасово або по спеціальному повноваженню здійснює функції представника влади або виконує розпорядливі, адміністративно-господарські функції в державних органах, органах місцевого самоврядування, державних і муніципальних установах (наприклад, співробітники реєстраційної палати). Воспрепятствование законної підприємницької діяльності з боку посадових осіб може включати наступні дії.

По-перше, неправомірна відмова в реєстрації індивідуального підприємця або комерційній організації - коли посадова особа виражає відкрите небажання зробити реєстрацію, незважаючи на дотримання заявником встановленого законом порядку. Відмова в реєстрації може бути тільки у разі невідповідності представлених заявником документів, або недотримання встановленого законом порядку. Якщо ж в реєстрації відмовлено по мотивах недоцільності створення юридичної особи, або відсутності якихсь додаткових документів, не передбаченої законом, то така відмова є неправомірною.

По-друге - умисне ухиляння від реєстрації індивідуального підприємця або комерційної організації. У цьому випадку може відбуватися затягнення реєстрації без пред'явлення яких-небудь вимог (відкрита форма ухиляння), або пред'являються незаконні вимоги, наприклад, представлення документів, підтверджуючих місце знаходження підприємства, вказаних в засновницьких документах (завуальоване ухиляння).

По-третє, неправомірна відмова у видачі спеціального дозволу (ліцензії) на право здійснення певної діяльності. Для отримання ліцензії заявник повинен представити до відповідних органів документи, вказані в Положенні про ліцензування відповідного виду діяльності. Вимагати від заявника додаткові документи заборонено. Відмова в реєстрації може бути лише при наявності в документах недостовірної або спотвореної інформації, або негативний експертний висновок, що встановив яку-небудь невідповідність умовам, необхідним для здійснення даного виду діяльності.

В-четвертих, ухиляння від видачі ліцензії, тобто невиконання посадовою особою цього обов'язку без пред'явлення яких-небудь претензій (відкрите ухиляння), або пред'явлення неправомірних вимог (завуальоване ухиляння). Рішення про видачу ліцензії або відмові приймаються протягом 30 днів від дня отримання заяви з всіма документами. Якщо необхідно - проводиться додаткова експертиза і рішення приймається протягом 15 днів після отримання експертного висновку, але не пізніше ніж через 60 днів від дня подачі заяви (6).

По-п'яте, обмеження прав і законних інтересів підприємців в залежності від організаційно-правової форми або форми власності, а також обмеження їх самостійності. Воно може відбуватися в формі необгрунтованої економіко-правової підтримки окремих підприємців або комерційних організацій, порушення прав рівного доступу всіх суб'єктів підприємництва до фінансових, матеріальні, трудових, інформаційних ресурсів, створення дискримінаційних умов для окремих підприємців, порушення свободи вибору сфери діяльності і пр. Кожний підприємець самостійно вибирає сферу діяльності, виробничу програму, джерела фінансування, постачальників і споживачів. Обмеження підприємницької діяльності можуть встановлюватися тільки федеральним законом, але не посадовими особами.

Збиток нанесений підприємцю може бути виражений у вигляді реального матеріального збитку (витрати на закупівлю обладнання, матеріалів, наймання працівників), або у вигляді упущеної вигоди (дохід який міг бути отриманий в майбутньому, але не отриманий внаслідок воспрепятствования законної підприємницької діяльності). Відмова від державної реєстрації або ухиляння від неї підприємець має право оскаржити в суд, який може визнати цю дію (бездіяльність) незаконною.

Незаконне підприємництво і лжепредпринимательство

Значну загрозу безпеки підприємців представляють особи, які вступають з ними в контрагентські відносини, укладають договори, не маючи на це законних прав. Як вже відмічалося, і юридичні особи і громадяни повинні бути зареєстровані у встановленому законом порядку як особи, що здійснюють підприємницьку діяльність, а по окремих видах діяльності (банківської, медичної і т. д.) вони повинні отримати спеціальний дозвіл (ліцензію). Підприємницька діяльність осіб буде вважатися незаконною, якщо вона здійснюються:

без реєстрації, тобто без свідчення, отриманого у встановленому порядку;

без спеціального дозволу (ліцензії), у випадках, коли такий дозвіл обов'язковий. У цей час дозвіл потрібно для здійснення більше за 80 видів діяльності;

з порушенням умов ліцензування (наприклад, здійснюється діяльність не вказана в ліцензії, ліцензія прострочена, ліцензія передана іншій особі).

Отже, якщо підприємець укладе договір купівлі-продажу, позики і т. п. з особою, яка займається підприємницькою діяльністю з порушенням прав на її здійснення, то така операція буде визнана незаконною. Часто злочинці, використовуючи підроблені документи від імені підприємств, на яких ніколи не працювали, або вже ліквідованих фірм, скуповують продукцію і перепродують її, отримуючи неконтрольований, не оподатковуваний податками дохід.

Тягар карного покарання за незаконне підприємництво багато в чому залежить від розміру збитку, нанесеного підприємцю або від розміру незаконно витягнутого доходу: великим збитком вважається той, сума якого перевищує 200 мінімальних розмірів оплати труда, а незаконним доходом в особливо великих розмірах - понад 500 мінімальних розмірів оплати труда.

Частіше за все незаконному підприємництву супроводять такі злочини як шахрайство, здирство, незаконне використання товарних знаків, незаконне отримання кредиту і т. д. Більш витонченим і складним для виявлення з боку законно діючих підприємців злочином, а тому що представляє велику загрозу підприємницької діяльності, є лжепредпринимательство. У цьому випадку створюється законна за формою комерційна організація, в наміри керівників (засновників) якої не входить здійснення підприємницької (банківської) діяльності.

Перша форма лжепредпринимательства має місце, коли дана юридична особа створюється спеціально для:

отримання кредитів;

звільнення від податків;

видобування інакшої майнової вигоди.

Часто фіктивна комерційна організація створюється для отримання під її прикриттям грошових коштів, пільг як громадян, так і комерційних організацій з подальшим їх використанням в особистих цілях.

Друга форма лжепредпринимательства - законне створення комерційних організацій з метою прикриття забороненої законом діяльності (наприклад, незаконне виготовлення зброї, виробництво і реалізація наркотиків, радіоактивних і вибухових речовин, боєприпасів).

Ефективним способом захисту підприємницької діяльності від такого роду злочинів є збір інформації про потенційних контрагентів.

Злочини, пов'язані з банкрутством

Підприємницька діяльність в будь-якій її формі часто пов'язана з ризиком. Однак для підприємця, який має і підтримує численні фінансово-господарські зв'язки з іншими суб'єктами господарювання, істотне значення має економічне становище останніх взагалі, і рівень їх платоспроможності, зокрема. Особливо це торкається тих контрагентів, які по відношенню до підприємця виступають як боржник, позичальник. Це особи, що отримали кредит в грошовій або товарній формі, або відстрочку платежу, передоплату в рахунок постачання товарів або виконання робіт, товар з розрахунку на подальшу оплату і т. п. Дана категорія осіб, як показує практика російського господарювання, може ухилятися від своїх майнових зобов'язань використовуючи процедуру банкрутства.

Злочини, що посягають на економічну безпеку підприємницької діяльності і пов'язані з банкрутством контрагентів, відповідно до карного законодавства, можуть бути трьох видів: неправомірні дії при банкрутстві; навмисне банкрутство; фіктивне банкрутство. (Детальніше - див. 2.4. Злочини проти інтересів кредиторів)

За здійснення цих правопорушень передбачена карна відповідальність тільки у разі спричинення великого збитку, тобто у разі істотного погіршення економічного становища кредиторів, держателів акцій або інших контрагентів банкрота. Неправомірні дії при банкрутстві мають місце тоді, коли підприємець, що виявився банкротом, не тільки не оголошує про свою неспроможність (згідно із законом), але і намагається приховати своє істинне положення для того, щоб уникнути виконання майнових зобов'язань перед своїми контрагентами. Відповідальність в цьому випадку буде нести керівник або власник підприємства (в залежності від того, ким ці дії були довершені).

У разі банкрутства підприємства вимоги кредиторів повинні бути погашені. Цивільним законодавством (7) передбачена черговість задоволення вимог кредиторів при ліквідації юридичної особи:

насамперед задовольняються вимоги громадян, перед якими юридична особа, що ліквідовується відповідає за спричинення шкоди життя або здоров'ю, шляхом капіталізації відповідних почасових платежів;

у другу чергу виробляються розрахунки по вихідних посібниках особам, працюючим за трудовим договором, в тому числі за контрактом, а також виплати за авторськими договорами;

в третю чергу задовольняються вимоги кредиторів, забезпечені заставою майна юридичної особи, що ліквідовується;

в четверту чергу гаситься заборгованість по обов'язкових платежах до бюджету і позабюджетних фондів;

в п'яту чергу виробляються розрахунки з іншими кредиторами згідно із законом.

При порушенні законодавче встановленого порядку погашення вимог кредиторів, при неправомірних діях банкрота на користь окремих кредиторів, що перешкоджало правомірному задоволенню вимог інших кредиторів, до карної відповідальності можуть бути залучені не тільки керівники (власники) підприємства-банкрота, але і кредитор, якому була надана перевага (в тому випадку, якщо він знав про віддану йому перевагу неспроможним боржником в збиток іншим кредиторам і якщо ці дії заподіяли великий збиток).

Якщо неправомірні дії при банкрутстві передбачають приховання істинного положення справ від контрагентів, то наступний вигляд злочину - навмисне банкрутство передбачає, що керівники або власники умисно створюють або збільшують неплатоспроможність підприємства в особистих інтересах, або інтересах інших осіб.

Третій вигляд злочинів даної групи - фіктивне банкрутство. Воно має місце у разі помилкового оголошення керівника підприємства про його неспроможність. Метою таких неправомірних дій керівника може бути введення в помилку кредиторів для отримання відстрочки або розстрочки належних кредиторам платежів, знижки з боргів, або для несплати боргів.

Згідно із законом рішення об оголошення себе банкротом повинно прийматися підприємцем спільно з кредиторами на основі аналізу економічного стану підприємства. Про рівень платоспроможності (неплатоспроможність) підприємства можна судити на основі ряду фінансових коефіцієнтів (8):

поточної ліквідності;

забезпеченість власними коштами;

відновлення платоспроможності.

Якщо дані коефіцієнти відповідають нормативним значенням, а керівник, знаючи реальну платоспроможність підприємства, оголошує себе без яких-небудь законних основ банкротом, то таким чином він умисно вводить в помилку кредиторів для отримання матеріальної вигоди.

Злочини в банківській сфері

Одній з вельми поширених сфер підприємництва в умовах ринкової економіки є банківський бізнес. Комерційні банки здійснюють різноманітні банківські операції:

залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у внески (до запитання і на певний термін);

розміщення вказаних залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;

відкриття і ведіння банківських рахунків фізичних і юридичних осіб;

здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків - кореспондентів, по їх банківських рахунках;

інкасація грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних і юридичних осіб;

купівля - продаж іноземної валюти в готівковій і безготівковій формах;

залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;

видача банківських гарантій;

здійснення переказів грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).

Підприємницька діяльність в банківській сфері може бути об'єктом злочинного посягання, відповідальність за які регулюється кримінально-правовими нормами. Виглядом таких злочинів, що Часто зустрічається є посягання на кредитні ресурси банку. До них можуть відноситися такі як: шахрайство, незаконне отримання кредиту, лжепредпринимательство, злісне ухиляння від погашення кредиторської заборгованості. (Детальніше - див. 9.2 Злочинність в кредитно-банківській сфері)

Шахрайство виявляється, як правило, в розкраданні чужого майна, яке реалізовується шляхом обману або зловживання довір'ям (ці поняття були розглянуті раніше). Для цього використовується створення фіктивних підприємств, а також фальсифікація документів, матеріальних цінностей і пр.

Зловживання довір'ям, як засіб злочинного заволодіння майном, може виявлятися у видачі незабезпеченого (бланкового) кредиту. Наприклад, позичальник неодноразово брав і в термін повертав позику, внаслідок чого встановилися довірчі відносини. Однак, отримавши кредит без забезпечення, позичальник викрав отриману позику.

Ще одним виглядом злочинного посягання на економічну безпеку банку є незаконне отримання кредиту. Надання кредиту регулюється Цивільним кодексом (ст. ст. 819-821), де вказується, що відповідно до кредитного договору банк або інакша кредитна організація зобов'язуються представляти грошові кошти позичальнику в розмірі і на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї.

У цьому випадку позичальник отримує кредит, або пільгові умови кредитування (відстрочка або розстрочка повернення грошей або товарів, зменшення відсотків за кредит) шляхом надання банку явно помилкових відомостей про своє господарське положення, або фінансове становище. Дані відомості можуть бути представлені кредитору до, у час, або після підписання кредитного договору. До цих відомостей можуть відноситися: невірні дані про акціонерів, засновників, партнерів, зв'язки з іншими підприємствами; фіктивні гарантійні листи, поручительства, документи про належні матеріальні цінності; фальсифіковані бухгалтерські документи про реєстрацію в податковій інспекції, річний баланс, довідки про дебіторську і кредиторську заборгованість, виписки з розрахункових і поточних рахунків і т. д.

На основі представлених відомостей (що є явно помилковими) банк отримує невірне уявлення про дійсне фінансово-господарське положення позичальника і видає йому кредит. У випадку якщо кредитор внаслідок незаконного отримання позичальником кредиту поніс великий збиток (сталося істотне погіршення економічного становища банку), то позичальник може понести карну відповідальність по ст. 176 УК РФ - незаконне отримання кредиту. Цей злочин потрібно відрізняти від вельми схожого з ним - шахрайства. Якщо буде доведено, що був намір невозврата кредиту і звертання його на свою користь або на користь інших осіб в момент отримання кредиту, то дії винної кваліфікуються тільки як шахрайство (ст. 159 УК РФ).

До суб'єктів даного вигляду злочинів можуть відноситися і самі банки. Так, при міжбанківському кредитуванні в забезпечення кредиту, як правило, приймаються лише власні кошти, вказані в бухгалтерських документах, а не конкретне майно, що передається в "жорстку" заставу (тобто передача майна на зберігання заставодержателю). Тим самим створюються умови для невозврата кредиту, оскільки надані документи можуть виявитися фіктивними, а банк-однодневка після проведення такої операції зникає.

Досить часто позичальник ухиляється від погашення кредиторської заборгованості - не повертає її у вказаний в договорі (або законі) термін. У Цивільному кодексі передбачено, що позичальник зобов'язаний повернути кредит в розмірі і на умовах, передбачених в договорі, або, якщо термін повернення не встановлений, сума кредиту повинна бути повернена протягом 30 днів від дня пред'явлення кредитором вимоги про це. За захистом порушених прав, у випадку якщо має місце злочин, що підпадає під передбачені Карним кодексом ознаки, кредитор повинен звернутися до органів внутрішніх справ по місцю знаходження. Однак заздалегідь йому необхідно підтвердити факт заборгованості в порядку цивільного судочинства.

У тому випадку, якщо позичальник відмовляється погасити свою заборгованість після вступу в законну силу рішення суду, що зобов'язує його повернути кредит, а сума кредиту перевищує 2500 мінімальних окладів для організацій (або 500 - для громадян), то позичальник може бути притягнутий до карної відповідальності по статті 177 УК РФ - "Злісне ухиляння від погашення кредиторської заборгованості". Причому, кредиторська заборгованість в цьому випадку - це прострочення платежів по кредитних операціях; невчасна оплата товарів, куплених в кредит, надання послуг і виконання робіт з оплатою в кредит; обов'язок сплатити цінні папери (векселя, облігації, казначейські зобов'язання), надані кредитору як оформлення кредитного договору і інш. Сигналом, що свідчить про намір позичальника відхилитися від повернення кредиту, є те, що позичальник переховується в період повернення кредиту, продає майно, у позичальника відсутні операції по банківському рахунку.

Джерела інформації про контрагента

Найважливіше значення для забезпечення безпеки підприємництва від можливих злочинів у відносинах з контрагентами є отримання достовірної інформації про їх фінансово-економічне положення, ділову репутацію, особистість керівників і т. п. Для рішення даної задачі підприємець може використати наступні джерела. У реєстраційних органах можна отримати наступну інформацію:

а) про оплату статутного капіталу - яка частина статутного капіталу оплачена і в якій формі;

б) про засновників юридичної особи, їх частки в статутному капіталі;

в) про керівні обличчя контрагента з метою їх ідентифікації, (при установі юридичної особи в перелік документів входить протокол загальних зборів, на якому призначається директор, рідше - і головний бухгалтер).

Звертання в податкову інспекцію і пенсійний фонд по місцю знаходження підприємства-контрагента може дати наступні дані:

а) про наявність заборгованості до бюджету і позабюджетних фондів;

б) для банків - про наявність розпоряджень, заборонних виробляти банківські операції, т. до. при відкритті розрахункових, позикових рахунків на це дається дозвіл податкової інспекції і пенсійного фонду.

Ліцензійна палата - інформація про наявність у контрагента ліцензії на здійснення даного виду діяльності. У іншому випадку вилучення як речового доказу товарів у належного набувальника може заподіяти останньому збитки.

Суспільство по захисту прав споживачів де, як правило, є так званий "чорний" список постійних порушників, з якими не рекомендується мати ділові відносини.

Місцевий комітет по статистиці. Шляхом письмового звертання, за фіксовану плату можна отримати бухгалтерську звітність і статистичні дані по цікавлячому підприємству.

Звертання в недержавні організації, що спеціалізуються на зборі інформації (створенні бази даних) по неблагонадійних клієнтах і партнерах. Агентства (фірми) надаючі спеціалізовані інформаційно-правові послуги по узагальненню судової практики по різних видах суперечок, в тому числі господарських (наприклад, в м. Омське діє інформаційно-довідкова система "Гарант"). Зручність даних послуг полягає в тому, що вся інформація розбита по тематичних блоках і супроводиться коментарями фахівців. Однак отримати доступ до даної інформації мають можливість не все бажаючі - через вельми високі розцінки за надані послуги.

Правоохоронні органи. Відповідно до Наказу МВС Російської Федерації № 319 від 24 листопада 1994 р. "Про затвердження Інструкції про порядок надання інформації на договірній основі" Головному інформаційному центру (ГИЦ) МВС Росії і інформаційним центрам (ИЦ) МВС, УВД дозволяється надавати на договірній основі інформацію банківським установам і юридичним особам, діючим в сфері кредитногрошовий відносин. Передбачено, що інформація може надаватися про наявність, або відсутність в учетах відповідно ГИЦ, ИЦ наступних відомостей про особу, що перевіряється:

дата (дати) і стаття (статті) засудження за довершені злочини;

факт знаходження в розшуку.

Оплата за надання інформації встановлюється в розмірі трикратної мінімальної оплати труда. Регіональні союзи (асоціації, об'єднання) підприємців, які повинні забезпечувати захист прав підприємців. Однак на сьогоднішній день ефективність діяльності цих організацій невисока і тягар захисту лягає на самих підприємців. При торгівлі деякими видами продукції може використовуватися інформація санітарно-епідеміологічних служб, наприклад, про наявність сертифікатів на дані продукти харчування.

Перераховані і інші джерела інформації про контрагентів (партнерах, клієнтах, позичальниках) цілком можуть використовуватися підприємцем або різними підрозділами (наприклад, службою безпеки) в практичній діяльності. Трудність же складається в тому, що не з всіх організацій можна отримати інформацію вільно і на законних основах. Багато які джерела передбачають тісні неформальні зв'язки з вказаними установами, якими володіють далеко не всі підприємці.

Примітки

Суворо говорячи, по законодавству РФ можуть мати місце і дії, які можна кваліфікувати як адміністративні правопорушення, однак вони не будуть бути об'єктом розгляду в даному розділі.

Кримінальне право Російської Федерації (Загальна частина). Підручник / Під ред. Марцева А. И.- Омськ: Юридичний інститут МВС Росії, 1998, С. 72.

Карний кодекс РФ, ст. 159.

Шаваев А. В. Безопасность корпорацій. Кримінологічні, кримінально-правові і організаційні проблеми. М.: Концерн "Банківський діловий центр", С. 27.

Кримінальне право. Особлива частина. Учебник.- М.: НОРМА-ИНФРА-М, 1998, С. 215-216.

У залежності від складності експертизи керівник органу уповноваженого на ведіння ліцензійної діяльності може продовжити термін прийняття рішення ще на 30 днів.

Цивільний кодекс РФ, ст. 64.

На основі Додатку № 1 "Система критеріїв для визначення незадовільної структури балансу неплатоспроможних підприємств" постанови Уряду РФ "Про деякі заходи по реалізації законодавства про неспроможність (банкрутстві) підприємств" від 20 травня 1994 р. № 498.

11.4 Комерційна інформація і способи її захисту

Комерційна інформація і комерційна таємниця.

Підприємницька діяльність у всіх сферах нерозривно пов'язана з отриманням і використанням різного роду інформації. Причому в сучасних умовах інформація являє собою особливого роду товар, що має певну цінність. Для підприємця часто найбільш цінною є інформація, яку він використовує для досягнення цілей фірми і розголошування якої може позбавити його можливостей реалізувати ці цілі, тобто створює загрози безпеки підприємницької діяльності. Звісно, не вся інформація може, у разі її розголошування, створювати ці загрози, однак існує певна її частина, яка потребує захисту.

Інформація, та, що використовується в підприємницькій діяльності вельми різноманітний. Її можна розділити на два вигляду: промислова і комерційна (1). До промислової відноситься інформація про технологію і спосіб виробництва, технічні відкриття і винаходи, "ноу-хау", конструкторська документація, програмне забезпечення і т. п. Комерційна інформація - про фінансово-економічне положення підприємства (бухгалтерська звітність), кредити і банківські операції, про договори, що укладаються і контрагентів, структуру капіталів і плани інвестицій, стратегічні плани маркетингу, аналіз конкурентоздатності власної продукції, клієнтів, плани виробничого розвитку, ділову переписку і пр.

Вся ця інформація представляє різну цінність для самого підприємця і, відповідно, її розголошування може привести (або не привести) до загроз економічної безпеки різної міри тягаря. Тому інформацію необхідно розділити на три групи:

інформація для відкритого користування будь-яким споживачем в будь-якій формі;

інформація обмеженого доступу - тільки для органів, що мають відповідні законодавче встановлені права (міліція, податкова поліція, прокуратура);

інформація тільки для працівників (або керівників) фірми.

Інформація що відноситься до другої і третьої груп є конфіденційною і має обмеження в поширенні. Конфіденційна інформація - це документована (тобто зафіксована на матеріальному носії і з реквізитами, що дозволяють її ідентифікувати) інформація, доступ до якої обмежується відповідно до законодавства РФ (2). Частина цієї комерційної інформації складає особливий блок і може бути віднесена до комерційної таємниці.

Комерційна таємниця, відповідно до цивільного законодавства РФ (3), це інформація яка має дійсну або потенційну комерційну цінність внаслідок невідомості її третім обличчям, до неї немає вільного доступу на законній основі і володар вживає заходів до охорони її конфіденційності. Отже, комерційна таємниця не може бути загальновідомою і загальнодоступною інформацією, відкрите її використання несе загрозу економічної безпеки підприємницької діяльності, в зв'язку з чим підприємець здійснює заходи по збереженню її конфіденційності і захисту від незаконного використання.

Однак не вся інформація, якою має в своєму розпорядженні підприємець, може бути віднесена до категорії комерційної таємниці. Існує офіційно затверджений перелік відомостей, які не можуть складати комерційну таємницю в РФ (4). До них відносяться:

засновницькі документи (статут, засновницький договір);

документи, що дають право займатися підприємницькою діяльністю (реєстраційне посвідчення, свідчення про реєстрацію, ліцензію, сертифікати, патенти);

зведення за встановленими формами звітності про фінансово-господарську діяльність, необхідна для перевірки правильність числення і сплати податків і інших обов'язкових платежів в державну бюджетну систему РФ);

документи про платоспроможність;

зведення про чисельність працюючих, їх склад, заробітну плату, наявність вільних робочих місць;

документи про сплату податків і обов'язкових платежів;

зведення про дотримання встановлених правил охорони труда;

зведення про дотримання встановлених норм охорони навколишнього середовища;

зведення про порушення антимонопольного законодавства;

зведення про реалізацію продукції, що заподіяла шкоду здоров'ю населення;

зведення про участь посадових осіб підприємства в кооперативах, малих підприємствах, акціонерних товариствах і інших організаціях, що займаються підприємницькою діяльністю.

Але і ці відомості не призначаються для відкритого доступу - всім бажаючим. Наприклад, зведення про заробітну плату працівників підприємства, фінансова звітність можуть бути надані тільки на вимогу органів влади, управління, контролюючих і правоохоронних органів, а також інших юридичних осіб, що мають на це право відповідно до чинного законодавства РФ. У той же самий час клієнти фірми мають право ознайомитися з її статутом, свідченням про реєстрацію, ліцензією, сертифікатами, патентами.

Зміст комерційної таємниці

Як вже відмічалося, підприємець в своїй діяльності має справу з самої різноманітною інформацією. Однак він не може всю інформацію, якій володіє, зробити закритою для зовнішніх користувачів. Підприємець в плані захисту найбільш важливої інформації вирішує складну проблему. З одного боку, він повинен надати максимум інформації про свою діяльність споживачам, контрагентам, кредиторам і т. п. для того, вони зробили вибір на його користь. Реклама залучає покупців, ділові зв'язки, патенти і ліцензії, "ноу-хау" - контрагентів, фінансове положення - інвесторів. З іншого боку, підприємець повинен захистити названі групи осіб, а також своїх конкурентів від інформації, витік або розголошування якої може представляти загрозу його економічної безпеки. У виборі "золотої середини", тобто визначенні тієї оптимальної кількості інформації, якого буде досить для зовнішніх користувачів і воно не буде представляти загроз економічної безпеки, і складається перший крок підприємця в процесі захисту інформації, що становить комерційну таємницю.

Отримати інформацію про діяльність фірми можна двома способами: законним і незаконним. Законний спосіб - це отримання інформації із засобів масової інформації, рекламних проспектів фірми, статей про фірму, з виставок, прес-конференцій. Ця інформація спеціально готується працівниками фірми для відкритого користування всіма зацікавленими особами. Незаконний спосіб - це отримання інформації, не призначеної для зовнішніх користувачів, без згоди керівництва фірми, з порушенням чинного законодавства і що приводить до прямих економічних втрат для фірми, або до упущеної вигоди.

Найбільш цінною в цьому плані є інформація, що представляє комерційну таємницю. Вона важлива, передусім, для конкурентів даної фірми, а також для кримінальних структур. Цікаво, що в світовій практиці в течії останніх декількох десятків років 80-90% інформації, що цікавить конкурентів, виходить останніми з відкритих джерел - з газет, спеціальних журналів, на виставках і пр. Для цього багато які фірми навіть використовують фахівців, що вивчають всю відкриту інформацію, що "просівають" її і що вибирають потрібні відомості.

Взагалі існує велика кількість способів отримання інформації. Так, американський журнал "Chemical engineering" опублікував такий перелік з 16 джерел отримання інформації:

збір інформації, що міститься в засобах масової інформації, включаючи офіційні документи, наприклад, судові звіти;

використання відомостей, поширюваних службовцями конкуруючих фірм;

біржові документи і звіти консультантів; фінансові звіти і документи, що знаходяться в розпорядженні маклерів; виставочні експонати і проспекти, брошури конкуруючих фірм; звіти комівояжерів своєї фірми;

вивчення продукції конкуруючих фірм; використання даних, отриманих під час бесід зі службовцями конкуруючих фірм (без порушення законів);

замасковані опити і "вивудення" інформації у службовців конкуруючих фірм на науково-технічних конгресах (конференціях, симпозіумах);

безпосереднє спостереження, здійснюване потайне;

бесіди про найм на роботу зі службовцями конкуруючих фірм (хоч той, що опитує зовсім не збирається приймати дану людину в свою фірму);

так звані "помилкові" переговори з фірмою-конкурентом відносно придбання ліцензії;

наймання на роботу службовця конкуруючої фірми для отримання необхідної інформації;

підкуп службовця конкуруючої фірми або особи, що займається її постачанням;

використання агента для отримання інформації на основі платіжної відомості фірми-конкурента;

підслуховування переговорів, що ведуться в фірмах-конкурентах;

перехоплення телеграфних повідомлень;

підслуховування телефонних розмов;

крадіжка креслень, зразків, документації;

шантаж і здирство.

У зв'язку з цим необхідно визначити - яка інформація повинна бути віднесена до комерційної таємниці і вимагає захисту, який термін її "зберігання" як таємниця, які її частини найбільш важливі. Важливість інформації визначається її цінністю для підприємця, яка, на думку ряду фахівців (5), повинна включати корисність (створення суб'єкту вигідних умов для прийняття оперативного рішення і отримання ефективного результату), своєчасність, достовірність і повноту.

Перш ніж приступити до визначення інформації, що відноситься до категорії комерційної таємниці, підприємець повинен врахувати, що вся інформація, що є по мірі конфіденційності, втрата якої може викликати різні по тягарю наслідки, може бути розподілена по наступних групах:

Вища міра конфіденційності. Дана інформація є ключовою в діяльності фірми, основою її нормального функціонування. Втрата або розголошування цієї інформації нанесе непоправний збиток діяльності фірми. Це - загроза високої міри тягаря, наслідки реалізації якої можуть ліквідувати саму фірму.

Суворо конфіденційна інформація. Витік цієї інформації може викликати значні по тягарю наслідки. Це інформація про стратегічні плани фірми, про перспективні угоди і т. п.

Конфіденційна інформація - її розголошування наносить фірмі збиток, порівнянний з поточними витратами фірми, збиток може бути преодолен в порівняно короткі терміни.

Інформація обмеженого доступу - її витік надає незначний негативний вплив на економічне становище фірми (посадові інструкції, структура управління).

Відкрита інформація. Її поширення не представляє загроз економічної безпеки фірми. Навпаки, відсутність даної інформації може надати негативний вплив на економічне становище фірми.

Яким же чином можна здійснити розмежування інформації відкритої і тієї, яка потребує захисту? Для цього потрібно використати наступні критерії.

По-перше, це імовірність загрози економічної безпеки фірми. У разі отримання цієї інформації конкурентами фірма понесе економічний збиток. Так, широко відомий напій "кока-кола" проводиться на основі секретної формули, що є комерційною таємницею, і забезпечує процвітання фірми. У разі розголошування цієї інформації фірму чекають серйозні економічні труднощі.

По-друге, це можливість захисту інформації. Якщо, наприклад, інформація не входить в обов'язковий перелік відкритого характеру, то потрібно визначити - чи існує можливість її захисту за допомогою загальних, або спеціальних заходів захисту.

По-третє, це економічна доцільність захисту інформації. Тільки в тому випадку, якщо розголошування або витік інформації може нанести істотний економічний збиток фірмі, потрібно організовувати її захист.

По функціонально-цільовій ознаці виділяються наступні складові комерційної таємниці:

1. Ділова інформація:

зведення про контрагентів;

зведення про конкурентів;

зведення про споживачів;

зведення про ділові переговори;

комерційна переписка;

зведення про укладені і контракти, що плануються.

2. Науково-технічна інформація:

зміст і плани науково-дослідних робіт;

зміст "ноу-хау", раціоналізаторських пропозицій;

плани впровадження нових технологій і видів продукції.

3. Виробнича інформація:

технологія;

плани випуску продукції;

обсяг незавершеного виробництва і запасів;

плани інвестиційної діяльності.

4. Організаційно-управлінська інформація:

зведення про структуру управління фірмою що не містяться в статуті;

оригінальні методи організації управління;

система організації труда.

5. Маркетингова інформація:

ринкова стратегія;

плани рекламної діяльності;

плани забезпечення конкурентних переваг в порівнянні з продукцією інших фірм;

методи роботи на ринках;

плани збуту продукції;

аналіз конкурентоздатності продукції, що випускається.

6. Фінансова інформація:

планування прибутку, собівартості;

ціноутворення - методи розрахунку, структура цін, знижки;

можливі джерела фінансування;

фінансові прогнози.

7. Інформація про персонал фірми:

особисті справи співробітників;

плани збільшення (скорочення) персоналу;

зміст тестів для перевірки що знову приймаються на роботу.

8. Програмне забезпечення:

програми;

паролі, коди доступу до конфіденційної інформації, розташованої на електронних носіях.

Як правило, саме перерахована вище інформація в найбільшій мірі цікавить конкурентів, партнерів, банки, кримінальні структури. Інформація, що становить комерційну таємницю, може існувати в паперовій формі, на дискетах і лазерних дисках, на "жорсткому" диску комп'ютера, в пам'яті співробітників. Регулювання відносин, пов'язаних з використанням конфіденційною інформацією повинно починатися з основного документа - статуту, в якому дається поняття комерційної таємниці і встановлюється відповідальність за її недотримання.

Для більш ефективної організації роботи по захисту комерційної інформації вельми доцільно розробити і затвердити Положення про комерційну таємницю на підприємстві (фірмі). Цей документ засновується на чинному законодавстві і відображає специфіку даного суб'єкта підприємництва. Він включає перелік відомостей, що становлять комерційну таємницю, міру конфіденційності інформації, порядок доступу до інформації і коло працівників підприємства, допущених до інформації тієї або інакшої міри конфіденційності.

Банківська таємниця

Однієї з специфічних різновидів комерційної таємниці є банківська таємниця. Банківська таємниця - це інформація, доступ до якої банк, згідно із законом, має право обмежувати. Банки, як правило, працюють з численними клієнтами, вкладниками, кореспондентами, інтереси яких можуть постраждати при розголошуванні інформації про їх операції, операціях, рахунках і пр. Причому загрози можуть вийти як від конкурентів, так і від злочинних співтовариств. У зв'язку з цим виникає необхідність в захисті інформації, яким володіють банки, в тому числі і інформації про діяльність осіб, що користуються різноманітними послугами банків.

Особливість правового режиму банківської таємниці полягає в тому, що перелік відомостей, що включаються в неї, встановлюється не тільки законодавче, але і самими банками. Причому, в Російській Федерації поки немає окремого закону про банківську таємницю, а законодавче регулювання здійснюється в основному Цивільним кодексом РФ (ст. 857) і Федеральним законом "Про банки і банківську діяльність" (ст. 26). У цих законодавчих актах передбачено, що банк гарантує таємницю банківського рахунку і банківського внеску, операцій по рахунку і відомостей про клієнтів і кореспондентів. Крім того, банки самі можуть відносити частину інформації, якою вони володіють до категорії банківської таємниці (якщо це не суперечить федеральному закону). Службовці банку зобов'язані зберігати банківську таємницю.

Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані тільки самим клієнтам або їх представникам. Державним органам і їх посадовим обличчям такі відомості можуть бути надані виключно у випадках і в порядку, передбачених законом. Закон же передбачає, що довідки по операціях і рахунках юридичних осіб і громадян, що здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, видаються кредитною організацією ним самим, судам і арбітражним судам (суддям), Рахунковій палаті Російській Федерації, органам державної податкової служби і податковій поліції, митним органам Російської Федерації у випадках, передбачених законодавчими актами про їх діяльність, а при наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що знаходяться в їх виробництві. Довідки по рахунках і внесках у разі смерті їх власників видаються кредитною організацією особам, вказаним власником рахунку або внеску в зробленому кредитній організації заповітному розпорядженні, нотаріальним конторам по спадкових справах, що знаходяться в їх виробництві про внески вмерлих вкладників, а відносно рахунків іноземних громадян - іноземним консульським установам.

Комерційні банки тісно пов'язані з Банком Росії, який отримує від них велику кількість інформації. Законодавче встановлене, що Банк Росії не має право розголошувати інформацію про рахунки, внески, конкретні операції і про операції із звітів кредитних організацій, отриманих ним внаслідок виконання ліцензійних, наглядових і контрольних функцій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.

Крім того, аудиторські організації, що здійснюють обов'язкові щорічні перевірки кредитних організацій, також не мають право розкривати третім особам зведення про операції, про рахунки і внески кредитних організацій, їх клієнтів і кореспондентів, отримані в ході перевірок, що проводяться ними, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.

За розголошування банківської таємниці Банк Росії, кредитні, аудиторські і інакші організації, а також їх посадові обличчя і працівники несуть відповідальність, включаючи відшкодування нанесеного збитку, в порядку, встановленому федеральним законом. Цивільно-правова відповідальність виражається в застосуванні способів захисту цивільних прав, передбачених ст. 12 ГК РФ. У разі розголошування банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт, права якого порушені, має право зажадати від банку відшкодування заподіяних йому збитків.

Незважаючи на наявність ряду загальних законодавчих норм, що гарантують збереження банківської таємниці, в російському законодавстві відсутнє роз'яснення того, що розуміється під цією гарантією, які умови повинні при цьому виконуватися, які критерії забезпечення захисту інформації, що становить банківську таємницю і т. п. У зв'язку з цим, реальне забезпечення захисту банківської таємниці в сучасних умовах зв'язане зі значними труднощами.

У нинішніх умовах загрози банківської таємниці часто виходять не тільки від конкурентів і злочинних угруповань, але і від правоохоронних органів, наприклад, податкової поліції. Зловживання в цьому випадку можуть мати форму:

вилучення конфіденційних документів без належного правового оформлення (протоколу виїмки);

проведення обшуку без санкції прокурора;

використання спецсредств ( "жучків") у власних корисливих цілях.

Комерційна таємниця і персонал

В справі захисту підприємницької діяльності від різного вигляду загроз значне місце займає персонал підприємства, який може стати як об'єктом, так і суб'єктом таких загроз. Це процес передбачає проведення превентивних і поточних заходів, направлених на роботу з кадрами. Важливість роботи з персоналом визначається тим, що у разі бажання співробітника розголосити відомості (внаслідок корисливих або інших мотивів), що є комерційною таємницею, перешкодити цьому не зможуть ніякі, кошти захисту, що навіть дорого коштують. Західні фахівці із забезпечення економічної безпеки вважають, що збереження конфіденційної інформації на 80% залежить від правильного підбору, розставляння і виховання персоналу (6).

Загрози економічної безпеки фірми зі сторони, наприклад, конкурентів, що реалізовуються через її персонал, можуть приймати такі форми як:

переманення співробітників, що володіють конфіденційною інформацією;

помилкові пропозиції роботи співробітникам конкурентів з метою вивідування інформації;

вивідування конфіденційних відомостей у співробітників в такій формі, що останні не догадуються про мету питань;

прямий підкуп співробітників фірм-конкурентів;

засилання агентів до конкурентів;

таємне спостереження за співробітниками конкурентів.

Організація ефективного захисту економічної безпеки фірми з боку персоналу включає три основних етапи роботи з співробітниками, допущеними до конфіденційної інформації:

попередній (в період попередній прийому на роботу);

поточний (в період роботи співробітника);

заключний (під час звільнення співробітника).

Попередній етап є найбільш відповідальним і, відповідно, більш складним. У разі виникнення необхідності прийняти нового співробітника на роботу, пов'язану з допуском до конфіденційної інформації, доцільніше усього додержати наступну технологію прийому.

Передусім, на основі посадової інструкції і особливостей діяльності розробляються вимоги до кандидата на посаду. Вони включають не тільки формальні вимоги - підлога, вік, освіта, досвід роботи, але і ряд морально-психологічних якостей, якими повинен володіти кандидат. Це дозволяє уточнити - який працівник необхідний фірмі, а самому кандидату - зіставити власні якості з тими, що є потрібен.

Потім проводиться підбір кандидатів на вакантну посаду. Методи підбору кандидатом можуть бути різноманітними. Перевага потрібно віддавати тим методам, які мінімізують можливість проникнення несумлінних людей, або представляючих інтереси конкурентів або кримінальні структури. До них відносяться:

звертання в служби зайнятості, агентства по найму робочої сили і інші аналогічні організації;

пошук кандидатів серед студентів і випускників вищих учбових закладів;

підбір кандидатів по рекомендаціях фірм-партнерів;

підбір кандидатів по рекомендаціях надійних співробітників фірми.

Підбір, заснований на випадковому звертанні кандидатів безпосередньо в фірму, може представляти загрозу її економічної безпеки в майбутньому. Доцільно, особливо при випадковому підборі кандидата, зробити запит на попереднє місце роботи з метою отримання характеристики його морально-ділових якостей, а також даних про погашені судимості.

Для більш повного ознайомлення з особистістю кандидата є можливість скористатися послугами органів внутрішніх справ. Останні можуть надавати такого роду платні послуги відповідно до наказу МВС РФ № 319 від 1994 р. Органи внутрішніх справ надають відомості про наявність (відсутності) судимості кандидата і про осіб, що знаходяться в розшуку.

Після ознайомлення з документами кандидата (особистими документами, про освіту, колишню посаду і стаж роботи, характеристиками і рекомендаціями), а останнього - з вимогами до нього і визнання обопільної відповідності, проводиться співбесіда працівника кадрової служби фірми з кандидатом. Кандидат заповнює анкету, відповідає на питання, в тому числі питання професійних і психологічних тестів. Потрібно відмітити, що психологічні якості кандидата не менш важливі, ніж професійні. Психологічний відбір дозволяє не тільки з'ясувати морально-етичні якості кандидата, його слабості, стійкість психіки, але і його можливі злочинні схильності, уміння зберігати секрети.

У разі успішного проходження кандидатом перевірки і визнання його відповідним посаді, здійснюється висновок (підписання) двох документів:

трудового договору (контракту). Контракт обов'язково повинен містити пункт про обов'язок працівника не розголошувати конфіденційну інформацію (комерційну таємницю) і дотримувати заходи безпеки;

договору (зобов'язання) про нерозголошування конфіденційної інформації (комерційної таємниці), що являє собою правовий документ, в якому кандидат на вакантну посаду дає обіцянку не розголошувати ті відомості, які йому будуть відомі в період його роботи в фірмі, а також про відповідальність за їх розголошування або недотримання правил безпеки (розірвання контракту і судовий розгляд).

Безпосередня діяльність знову прийнятого працівника, з метою перевірки його відповідності посади і дотримання правил роботи з конфіденційною інформацією, повинна починатися з випробувального терміну, в кінці якого приймається остаточне рішення про прийом кандидата на постійну роботу.

У процесі постійної роботи необхідне визначення порядку доступу співробітників до конфіденційної інформації (комерційній таємниці). Всі працівники фірми (підприємства), що мають справу з конфіденційною інформацією, мають право знайомитися з останньою тільки в тому об'ємі, який передбачений їх посадовими обов'язками і потрібно для роботи. У зв'язку з цим кожна посада повинна передбачати право отримання певного обсягу конфіденційної інформації, вихід за який буде вважатися порушенням обов'язків, і представляти певну загрозу безпеки фірми. Розмір цього переліку визначається керівником фірми, або спеціальною комісією. Відповідно до нього кожний працівник отримує допуск до конфіденційної інформації певного рівня.

Ефективним способом захисту інформації, особливо якщо фірма має ряд виробництв (цехів, підрозділів, дільниць), є обмеження фізичного доступу (переміщення) персоналу в інші зони, не пов'язані з функціональними обов'язками працівників. Відвідування ж "закритих" територій проводиться тільки з дозволу керівництва.

Оригінальним прийомом захисту інформації, що використовується деякими фірмами, є разбиение однорідної інформації на окремі самостійні блоки і ознайомлення співробітників тільки з одним з них, що не дозволяє працівникам представити загальне положення справ в даній сфері.

Третій етап - звільнення працівника, що мав справу з конфіденційною інформацією, також може представляти загрозу економічної безпеки. Працівник, що Звільнився, не маючи обов'язків перед фірмою, може поділитися цінними відомостями з конкурентами, кримінальними структурами. Для зниження небезпеки таких наслідків при звільненні працівник попереджається про заборону використання відомостей в своїх інтересах або інтересах інших осіб і дає підписку про нерозголошування конфіденційної інформації (комерційної таємниці) після звільнення протягом певного терміну. У іншому випадку всі збитки, які будуть заподіяні підприємцю внаслідок розголошування інформації, можуть бути стягнуті в судовому порядку.

Робота з конфіденційними документами

Конфіденційна інформація, в тому числі комерційна таємниця, як правило, міститься у вигляді яких-небудь документів - традиційних, паперових, або електронних. Ці джерела інформації можуть бути об'єктами неправомірного посягання і, отже, потребують захисту. Конфіденційна інформація на великих підприємствах, підприємствах маючих трохи власників являє собою більш складний об'єкт захисту.

Всі документи в фірмі діляться на три категорії: вхідні, вихідні і внутрішні. Першим кроком в забезпеченні захисту інформації є виявлення із загальної маси документів, вмісних цінну для фірми комерційну інформацію. Складається перелік конфіденційних документів. Потім вводяться мірі конфіденційності інформації (або грифи обмеження доступу до документів) і кожному документу привласнюється відповідний гриф. Даний перелік складається спеціальною комісією (у великих фірмах), або секретарем-референтом фірми (спеціальним співробітником). Потім він узгоджується з начальниками відділів, служб і затверджується керівником фірми. У переліку документів вказуються категорії працівників, які по посаді можуть користуватися цими документами. Гриф обмеження доступу до документа встановлюється на певний термін. Кожний документ, віднесений до тієї або інакшої міри конфіденційності повинен на титульному (першому) листі мати в правому верхньому кутку помітку про грифа.

Порядок роботи з документами, що становлять комерційну таємницю, регламентується спеціальною інструкцією по закритому діловодству, яка регулює порядок документування і організації роботи з конфіденційними документами, що включає наступні розділи: "Загальні положення" - на основі чинного законодавства і нормативно-методичних документів визначається поняття комерційної таємниці, встановлюються цілі даної інструкції, визначаються люди або підрозділи, відповідальні за роботу з документами, що становлять комерційну таємницю; "Документування діяльності фірми, що становить комерційну таємницю" - визначаються види конфіденційних документів, порядок їх підготовки і оформлення, що привласнюються грифи обмеження доступу до документів; "Організація роботи з документами" - встановлюється порядок привласнення грифів і правила роботи з документами, вмісними комерційну таємницю (детальніше див.: Шатина Н. В. Как працювати з документами, що становлять комерційну таємницю // Підприємницьке право, 1997, № 9, с.19).

Процес забезпечення збереження інформації в документах вмісних комерційну таємницю здійснюється відповідно до основних стадій "життєвого" циклу документа. Цими стадіями є наступні.

1. Отримання (відправка) документа. Документ, що поступає в фірму і вмісний гриф конфіденційної інформації, повинен бути переданий тільки секретарю-референту або інспектору закритого діловодства і зареєстрований. Далі, він передається керівнику, а останній визначає безпосереднього виконавця по даному документу, що має допуск до цієї категорії документів, і адресує документ йому. Аналогічний порядок при відправленні документа - підготовка документа, підпис керівника, реєстрація в спеціальному журналі секретарем-референтом і відправка.

2. Зберігання документа. Всі документи, вмісні конфіденційну інформацію, повинні зберігатися в спеціально відведених, приміщеннях, що закриваються, в замкнених шафах, столах або ящиках. Документи ж що становлять комерційну таємницю - тільки в металевих сейфах, обладнаних сигналізацією. Всі приміщення повинні опечатуватися. Потрібно мати на увазі, що при визначенні міри конфіденційності документа проводиться також визначення терміну протягом якого вона діє Після закінчення терміну можливі різні дії: 1) гриф може бути продовжений, 2) гриф може бути знятий і документ стає відкритим, 3) документ знищується.

3. Використання документа. Система доступу співробітників, що не мають відповідних прав по посаді, до конфіденційних документів повинна мати дозвільний характер. Кожна видача таких документів реєструється (розписуються обидва співробітники - і той, хто бере документ і того кого його видає) і перевіряється порядок роботи з ними (наприклад, порушенням вважається залишення даних документів на столі під час обіду, передача іншим особам, винесення за межі службових приміщень).

4. Знищення документа. Конфіденційні документи, що втратили практичне значення і що не мають якої-небудь правової, історичної або наукової цінності, термін зберігання яких закінчився (або не закінчився), підлягають знищенню. Для цього створюється комісія (не менше за 3 чоловік) в присутності якої проводиться знищення. Потім члени комісії підписують акт про знищення. Паперові документи знищуються шляхом спалення, дроблення, перетворення в безформну масу, а магнітні і фотографічні носії знищуються спаленням, дробленням, розплавленням і інш.

5. Контроль за дотриманням правил зберігання і використання документів, вмісних конфіденційну інформацію, здійснюється за допомогою перевірок. Вони можуть бути як регулярними (щотижневими, щомісячними, щорічними), так нерегулярними (вибірковими, випадковими). У разі виявлення порушень складається акт і приймаються заходи, що дозволяють в майбутньому запобігти порушенням такого роду.

Потрібно контролювати не тільки документи, вмісні конфіденційну інформацію, але і папери з печатями, штампами, бланки. Бланк - лист паперу з відтисненням кутового або центрального штампу, або з надрукованим будь-яким способом текстом (або малюнком), що використовується для складання документа. Особлива увага потрібно приділяти охороні так званих бланків суворої звітності, вмісних номер (серію), зареєстрованих одним з встановлених способів і що мають спеціальний режим використання.

Комп'ютерна безпека

В системі забезпечення безпеки підприємницької діяльності все більше значення придбаває забезпечення комп'ютерної безпеки. Це пов'язано із зростаючим обсягом поступаючої інформації, вдосконаленням коштів її зберігання, передачі і обробок. Переклад значної частини інформації в електронну форму, використання локальних і глобальних мереж створюють якісно нові загрози конфіденційної інформації.

Комп'ютерні злочини в цьому аспекті можна охарактеризувати як протиправне посягання на економічну безпеку підприємництва, в якому об'єктом, або знаряддям злочину є комп'ютер.

Джерело даного вигляду загроз може бути внутрішнім (власні працівники), зовнішнім (наприклад, конкуренти), змішаним (замовники - зовнішні, а виконавець - працівник фірми). Як показує практика, переважна більшість таких злочинів здійснюється самими працівниками фірм. Що ж є безпосереднім об'єктом комп'ютерних злочинів? Їм може бути як інформація (дані), так і самі комп'ютерні програми (7).

Злочинець отримує доступ до інформації, що охороняється без дозволу її власника або власника, або з порушенням встановленого порядку доступу. Способи такого неправомірного доступу до комп'ютерної інформації можуть бути різними - крадіжка носія інформації, порушення коштів захисту інформації, використання чужого імені, зміна коду або адреси технічного пристрою, представлення фіктивних документів на право доступу до інформації, установка апаратури запису, що підключається до каналів передачі даних. Причому доступ може бути здійснений в приміщеннях фірми, де зберігаються носії, з комп'ютера на робочому місці, з локальної мережі, з глобальної мережі.

Всі загрози на об'єкти інформаційної безпеки за способом впливу можуть бути об'єднані в п'ять груп (8): власне інформаційні, фізичні, організаційно-правові, програмно-математичні, радіоелектронні. Наслідки довершених протиправних дій можуть бути різними:

копіювання інформації (оригінал при цьому зберігається);

зміна змісту інформації в порівнянні з тією, яка була раніше;

блокування інформації - неможливість її використання при збереженні інформації;

знищення інформації без можливості її відновлення;

порушення роботи ЕОМ, системи ЕОМ або їх мережі.

Велику небезпеку представляють також комп'ютерні віруси, тобто програми, які можуть приводити до несанкціонованого впливу на інформацію, або ЕОМ (системи ЕОМ і їх мережі), з тими ж наслідками.

Правове забезпечення безпеки підприємницької діяльності від комп'ютерних злочинів засновується на тому, що по російському законодавству захисту підлягає будь-яка документована інформація, неправомірне звернення до якої може нанести збиток її власнику, власнику, користувачу. Захист здійснюється з метою витоку, розкрадання, втрати, спотворення, підробки інформації, а також запобігання несанкціонованим діям по знищенню, модифікації, спотворенню, копіюванню, блокуванню інформації; запобігання іншим формам незаконного втручання в інформаційні ресурси і інформаційні системи, забезпечення правового режиму документованої інформації як об'єкта власності (9). Крім того, за перераховані вище протиправні дії передбачена карна відповідальність. І це представляється не випадковим, оскільки загрози комп'ютерним системам можуть привести не тільки до значних фінансових втрат, але і до безповоротних наслідків - ліквідації самого суб'єкта підприємництва.

Загрози комп'ютерним системам і комп'ютерній інформації можуть бути з боку наступних суб'єктів:

працівники фірми, що використовують своє службове положення (коли законні права по посаді використовуються для незаконних операцій з інформацією);

працівники фірми, що не мають права внаслідок своїх службових обов'язків, але, проте, що здійснили несанкціонований доступ до конфіденційної інформації;

особи, не пов'язані з фірмою трудовою угодою (контрактом).

У процесі своєї діяльності підприємці, що неодноразово випробовують неправомірні дії інших суб'єктів, не завжди звертаються до правоохоронних органів, або взагалі стараються не розголошувати випадки посягання на їх комп'ютерні системи. Це пов'язано з тим, що фірми, комерційні банки не хочуть "відстрахати" клієнтів, споживачів тим фактом, що їх комп'ютерні системи (а значить і вся інформація, що міститься в них) недостатньо добре захищені. Латентна по своєму характеру злочинність шкодить найбільшу, оскільки безкарність злочинців дозволяє їм продовжувати і розширювати свою злочинну діяльність.

Забезпечення безпеки підприємницької діяльності з боку комп'ютерних систем являє собою один з блоків проблеми безпеки взагалі. Захист від комп'ютерних злочинів повинен починатися з розробки концепції інформаційної безпеки фірми. На основі вищеназваних принципів - імовірності загрози, можливості захисту і економічній доцільності захисту інформації розробляються конкретні способи захисту.

Способи захисту можна розділити на дві групи - організаційні і технічні. Організаційні способи захисту пов'язані з обмеженням можливого несанкціонованого фізичного доступу до комп'ютерних систем. Технічні способи захисту передбачають використання коштів програмно-технічного характеру, направлених, передусім, на обмеження доступу користувача, працюючого з комп'ютерними системами фірми, до тієї інформації, звертатися до якої він не має права (детальніше про програмно-технічні і технічні засоби забезпечення інформаційної безпеки див. Курушин В. Д., Мінаєв В. А. Компьютерние злочину і інформаційна безпека. Справочник.- М.: Новий Юрист, 1998, з. 189-238). Фахівці-практики виділяють, наприклад, такі основні напрями технічного захисту комп'ютерної системи:

захист інформаційних ресурсів від несанкціонованого доступу і використання - використовуються кошти контролю включення живлення і завантаження програмного забезпечення, а також методи парольной захисту при вході в систему;

захист від витоку по побічних каналах електромагнітних випромінювань і наводок - за допомогою екранування апаратури, приміщень, застосуванням маскуючих генераторів шумів, додатковою перевіркою апаратури на наявність компрометуючих випромінювань;

захист інформації в каналах зв'язку і вузлах комутації - використовуються процедури аутентификація абонентів і повідомлень, шифрування і спеціальні протоколи зв'язку;

захист юридичної значущості електронних документів - при довірчих відносинах двох суб'єктів підприємницької діяльності і коли виникає необхідність передачі документів (платіжних доручень, контрактів) по комп'ютерних мережах - для визначення істинності відправника документ доповнюється "цифровим підписом" - спеціальною міткою, нерозривно логічно пов'язаною з текстом і що формується за допомогою секретного криптографічного ключа;

захист автоматизованих систем від комп'ютерних вірусів і незаконної модифікації - застосовуються иммуностойкие програми і механізми модифікації фактів програмного забезпечення (10).

Дійовим способом обмеження несанкціонованого доступу до комп'ютерних систем є також регулярна зміна паролів, особливо при звільненні працівників, що володіють інформацією про способи захисту.

Комерційне шпигунство

Одним з найбільш небезпечних для нормального здійснення підприємництва видів незаконної діяльності є комерційне шпигунство. Комерційне шпигунство - це дії осіб, направлені на незаконне отримання комерційної інформації, що знаходиться під захистом. Комерційне шпигунство включає в себе промислове шпигунство, виробниче, науково-технічне і т. п. Об'єктом комерційного шпигунства є інформація, що становить комерційну таємницю. Як вже відмічалося, до неї відноситься інформація: ділова, науково-технічна, виробнича, організаційно-управлінська, маркетингова, фінансова, про персонал фірми, програмне забезпечення. Витік цієї інформації може привести до реальних втрат для фірми, або до упущеної вигоди або до обох наслідків відразу. Частіше за все комерційне шпигунство здійснюється:

конкурентами,

кримінальними структурами,

особами, прагнучими отримати дохід від перепродажу отриманих незаконним шляхом відомостей.

Конкуренти, отримавши інформацію про секрети виробництва ( "ноу-хау"), новітні наукові розробки, плани інших фірм, можуть використати її для отримання переваг в конкурентній боротьбі, випуску аналогічної продукції, або для безпосереднього впливу на успіх діяльності своїх "противників" (зрив операцій, недопущення об'єднання конкурентів і пр.). Кримінальні структури частіше за все використовують інформацію для шантажу з метою отримання незаконних доходів.

У умовах гострої конкурентної боротьби кожна фірма, діюча на ринку, неминуче стикається з необхідністю розв'язання двох проблем. Перша пов'язана з отриманням інформації про діяльність конкурентів, причому як можна більш повної, точної і своєчасної. Без наявності такої інформації неможливо будувати виробничу, науково-технічну, фінансову, ринкову стратегії і тактику поведінки фірми. Особливо важлива інформація, що становить комерційну таємницю. Часто отримання такої інформації дозволяє фірмі економити величезні суми на науково-дослідних роботах і дослідно-конструкторських розробках. Якщо способи отримання інформації виходять за дозволені законом рамки (наприклад, за допомогою підкупу співробітників, незаконного доступу до комп'ютерної системи), то ця діяльність може вважатися комерційним шпигунством.

Друга проблема - захист конфіденційної інформації. Як сама фірма прагне взнати секрети інших, так і її конкуренти роблять те ж саме. Отже, кожна фірма може бути одночасно як об'єктом, так і суб'єктом комерційного шпигунства, або, якщо використати більш "м'який" термін - економічної розвідки.

Суб'єктом комерційного шпигунства в розвинених країнах все частіше стають не самі фірми-конкуренти, а спеціалізовані комерційні організації, основною метою діяльності яких якраз і є вилучення або захист конфіденційної інформації. У цих країнах навіть державні спецслужби вимушені забезпечувати захист найбільш важливої комерційної інформації приватних фірм від міжнародного економічного шпигунства, оскільки втрати від втрати інформації такого роду досягають сотень мільярдів доларів.

Об'єктом злочинного посягання є люди (персонал фірми), документи, технічні засоби. Безпосереднім носієм інформації можуть бути паперові документи, плани, звіти, фінансові документи, креслення, технічна документація, дискети, касети. Нарівні з названими вище використовуються технічні засоби комерційного шпигунства. До них відносяться: направлені мікрофони, минирадиозакладки ( "жучки"), звукозаписувальна апаратура, спеціальні системи спостереження, фотоаппаратура, прилади для знімання інформації з телефонних апаратів, прилади для знімання інформації через скло будівлі. Боротьба із загрозами даного вигляду може бути ефективною, як правило, на основі:

по-перше, дотримання загальних вимог режиму безпеки,

по-друге, створення власної служби безпеки,

по-третє, звертання підприємців у відповідні спеціалізовані фірми, агентства, що роблять послуги з охорони інформації,

в-четвертих, своєчасного інформування правоохоронних органів.

Захист комерційної інформації

Захист комерційної інформації як частина діяльності по забезпеченню безпеки підприємництва загалом, передбачає, що можливе протиправне посягання на комерційну інформацію може йти у різних напрямах. У зв'язку з цим ефективний захист інформації повинен передбачати цілу систему напрямів діяльності, кожному з яких відповідає свій спосіб захисту.

Крім того, потрібно враховувати світовий досвід по захисту комерційної інформації. У різних країнах існують різні пріоритетні напрями захисту комерційної інформації (комерційної таємниці). Так, в Німеччині переважають законодавчі заходи, в США і Франції, нарівні з ними, перевага віддається організації власних служб безпеки фірм, для Японії характерний корпоративний дух і довгострокова зайнятість в фірмі, в Великобританії захист забезпечується договірними зобов'язаннями (детальніше див.: Шликов В. В. Комплексноє забезпечення економічної безпеки предприятия.- СПб: "Алетейя", 1999, з. 78-82). Беручи до уваги російську специфіку, виділяються наступні основні способи захисту інформації, які можуть використовуватися підприємцями:

Законодавчий. Заснований на дотриманні тих прав підприємця на конфіденційну інформацію, які містяться в російському законодавстві. При виявленні порушення прав підприємця як власника, власника або користувача інформації повинне бути звертання до відповідних органів (МВС, ФСБ, прокуратуру, суд) для відновлення порушених прав, відшкодування збитків і т. п.

Фізичний захист - охорона, пропускний режим, спеціальні картки для сторонніх, використання приміщень, що закриваються, сейфів, шаф і пр.

Організаційний. Він включає:

введення посади або створення служби, відповідальної за віднесенням певної інформації до категорії конфіденційної, дотриманням правил доступу і користування цією інформацією;

розділення інформації по мірі конфіденційності і організація допуску до конфіденційної інформації тільки відповідно до посади або з дозволу керівництва;

дотримання правил користування інформацією (не винести за межі службових приміщень, не залишати без нагляду під час обіду, включити сигналізацію при відході);

наявність постійно діючої системи контролю за дотриманням правил доступу і користування інформацією (контроль може бути візуальний, документальний і інш.).

Технічний. Використовуються такі кошти контролю і захисти як сигналізуючі пристрої, відеокамери, мікрофони, кошти ідентифікації, а також програмні засоби захисту комп'ютерних систем від несанкціонованого доступу.

Робота з кадрами. Передбачає активну роботу кадрових служб фірми по набору, перевірці, навчанню, розставлянню, просуванню, стимулюванню персоналу. Потрібно регулярно провести інструктажі персоналу про необхідність дотримання правил користування конфіденційною інформацією і про відповідальність за порушення.

Частина цих способів передбачає значні фінансові витрати, в зв'язку з чим використання всіх способів одночасно по коштах тільки досить великим і платоспроможним фірмам.

Примітки

Підприємництво і безпека. Т.2. Ч.1.- М.: АНТИ, 1991, с.72.

Детальніше - див.: Федеральний Закон від 20 лютого 1995 р. "Про інформацію, інформатизацію і захист інформації" № 24 - ФЗ.

Цивільний кодекс РФ, ст. 139.

Постанова Уряду РСФСР "Про передачу відомостей, які не можуть складати комерційну таємницю" від 5 грудня 1991 р. № 35.

Казакевич О. Ю., Конев Н. В., Максименко В. Г. і інш. Підприємець в небезпеці: способи захисту. Практичне керівництво для підприємців і бизнесменов.- М.: Юрфак МГУ, 1992, з. 46-47.

Степанов Е. "Кроті" на фірмі (персонал і конфіденційна інформація) // Підприємницьке право, 1999, 4, с.54.

Суворо говорячи, об'єктом можуть бути і самі комп'ютери, як матеріальні цінності, однак в цьому випадку цей аспект не розглядається.

Курушин В. Д, Мінаєв В. А. Компьютерние злочину і інформаційна безопасность.- М.: Новий юрист, 1998, с.172.

Федеральний закон від 20 лютого 1995 р. "Про інформацію, інформатизацію і захист інформації" № 24-ФЗ, ст. ст. 20, 21.

Фінанси і безпека. Інтелектуальний подход.- М.: Центр стратегічного планування, 1994, Р. 5, cю1-2.

11.5. Організація ефективної системи економічної безпеки підприємницької діяльності

Необхідність і суть комплексної системи забезпечення економічної безпеки підприємництва.

Діяльність підприємців в сучасних умовах господарювання в Росії є вельми складною. І це пов'язано не тільки із загальним кризовим станом російської економіки, що зберігається інфляцією, низьким курсом рубля і іншими макроекономічними деформаціями, але і з рядом специфічних чинників, що посилюють активізацію загроз економічної безпеки підприємництва. Серед цих чинників найбільше значення мають наступні.

Значна міра монополізації ринку, що частково збереглася від колишньої адміністративно-командної системи, частково - знову виникла. Одночасно наростає рівень конкурентної боротьби за російські ринки як з боку вітчизняних, так і зарубіжних виробників.

Встановлення контролю кримінальних структур над рядом секторів економіки і суб'єктами господарської діяльності.

Збереження значного тиску на суб'єкти підприємницької діяльності з боку державних органів (наприклад, в сферах ліцензування, оподаткування).

Зростання криминализації російського бізнесу взагалі і використання кримінальними структурами операцій, що частішає з метою відмиття "брудних" грошей, вивозу їх за рубіж і пр.

Наявність ряду соціальних проблем - низький рівень доходів населення, безробіття, текучість кадрів, все це знижує міру відповідальності і збільшує імовірність схильності працівника до продажу секретів фірми і інших незаконних дій.

Недосконалість законодавства, регулюючого відносини в сфері підприємництва (що виражається, наприклад, в орієнтації правових норм на боротьбу з наслідками правопорушень, а не з причинами, в невідповідності заподіяного збитку і вживаних санкцій).

Відсутність єдності дій і взаємної узгодженості різних правоохоронних органів.

Активізація шпигунської і руйнівної діяльності з боку спецслужб розвинених країн і великих компаній, що має великий досвід в даній сфері діяльності.

Відносна "молодість" російського бізнесу і неотработанность коштів і методів захисту власної економічної безпеки, відсутність досвідчених фахівців.

Крім того, підприємницька діяльність, по своїй суті, є вельми різносторонньою. Вона пов'язана з розв'язанням організаційних питань, правовими і економічними проблемами, технічними аспектами, кадровим і т. д. Особливо ускладнюється управління такою діяльністю коли фірма є великим, диверсифицированним виробничим підприємством, яке має найширші ділові зв'язки і значну кількість контрагентів: постачальників, кредиторів, позичальників, клієнтів.

У будь-якому випадку кожна фірма являє собою систему, що включає основні елементи і зв'язки між ними. Система - це сукупність об'єктів, взаємодія яких зумовлює наявність интегративних якостей, не властивих її частинам, компонентам (1). Якраз по лініях внутрішніх і зовнішніх зв'язків системи (фірми) і можуть реалізуватися загрози її економічної безпеки. Для забезпечення максимальної міри захисту від цих загроз і необхідна певна діяльність, яка також повинна носити системний характер.

Об'єктом системи забезпечення економічної безпеки виступає стабільний економічний стан суб'єкта підприємницької діяльності в поточному і перспективному періоді. Саме від об'єкта захисту багато в чому залежать основні характеристики системи забезпечення економічної безпеки. Оскільки об'єкт захисту є складним, многоаспектним, то ефективне забезпечення економічної безпеки повинно засновуватися на комплексному підході до управління цим процесом. Комплексний підхід передбачає облік в управлінні об'єктом всіх основних його аспектів і всі елементи керованої системи розглядаються тільки в сукупності, цілісності, єдності. Таким чином, необхідне створення комплексної системи забезпечення економічної безпеки підприємницької діяльності.

Комплексна система забезпечення економічної безпеки підприємництва - це сукупність взаємопов'язаних заходів організаційно-правового характеру, здійснюваних з метою захисту підприємницької діяльності від реальних або потенційних дій фізичних або юридичних осіб, які можуть привести до істотних економічних втрат.

Концепція комплексної системи забезпечення економічної безпеки підприємництва

В основі розробки комплексної системи забезпечення економічної безпеки підприємництва повинна лежати певна концепція. Концепція включає мету комплексної системи забезпечення безпеки, її задачі, принципи діяльності, об'єкт і суб'єкт, стратегію і тактику. Мета даної системи - мінімізація зовнішніх і внутрішніх загроз економічному стану суб'єкта підприємництва, в тому числі його фінансовим, матеріальним, інформаційним, кадровим ресурсам, на основі розробленого і комплексу заходів економіко-правового і організаційного характеру, що реалізовується. Потрібно мати на увазі, що найбільше значення в справі забезпечення економічної безпеки підприємництва належить первинним - економіко-правовим і організаційним заходам, що забезпечують підмурівок, основу системи безпеки, на відміну від повторних - технічних, фізичних і пр.

У процесі досягнення поставленої мети здійснюється рішення конкретних задач, об'єднуючих всі напрями забезпечення безпеки. Задачі, що вирішуються системою забезпечення безпеки:

прогнозування можливих загроз економічної безпеки;

організація діяльності по попередженню можливих загроз (превентивні заходи);

виявлення, аналіз і оцінка виниклих реальних загроз економічної безпеки;

прийняття рішень і організація діяльності по реагуванню на виниклі загрози;

постійне вдосконалення системи забезпечення економічної безпеки підприємництва.

Організація і функціонування комплексної системи забезпечення економічної безпеки підприємницької діяльності з метою максимальної ефективності повинні засновуватися на ряді наступних принципів.

Принцип законності. Вся діяльність фірми, в тому числі її служби безпеки повинна носити безумовно законний характер, інакше система забезпечення безпеки може бути зруйнована з вини самого суб'єкта підприємництва. Як негативні наслідки можуть бути різного роду санкції правоохоронних органів, залучення як відповідач в суд, шантаж з боку кримінальних структур.

Принцип економічної доцільності. Потрібно організовувати захист тільки тих об'єктів, витрати на захист яких менше, ніж втрати від реалізації загроз цим об'єктам. Тут також повинні враховуватися фінансові можливості фірми по організації системи економічної безпеки.

Поєднання превентивних і реактивних заходів. Превентивні - заходи попереджувального характеру, що дозволяють не допустити виникнення або реалізацій загроз економічної безпеки. Реактивні - заходи, які робляться у разі реального виникнення загроз або необхідності мінімізації їх негативних наслідків.

Принцип безперервності - передбачає, що функціонування комплексної системи забезпечення економічної безпеки підприємництва повинно здійснюватися постійно.

Принцип дифференцированности. Вибір заходів по подоланню виниклих загроз відбувається в залежності від характеру загрози і міри тягаря наслідків її реалізації.

Координація. Для досягнення поставлених задач необхідне постійне узгодження діяльності різних підрозділів служби безпеки, самої фірми і поєднання організаційних, економіко-правових і інших способів захисту. Повна подконтрольность системи забезпечення економічної безпеки керівництву суб'єкта підприємницької діяльності. Це необхідне по-перше, для того, щоб система безпеки не перетворилася в замкнену освіту, орієнтовану на рішення вузьких задач, без урахування інтересів фірми загалом, а по-друге, для оцінки ефективності діяльності системи і її можливого вдосконалення.

Об'єкт і суб'єкт системи забезпечення економічної безпеки підприємництва тісно взаємопов'язані. Об'єктом системи загалом, як вже говорилося, виступає стабільний економічний стан суб'єкта підприємницької діяльності в поточному і перспективному періоді. Конкретними ж об'єктами захисту виступають ресурси: фінансові, матеріальні, інформаційні, кадрові.

Суб'єкт системи забезпечення економічної безпеки підприємництва носить більш складний характер, оскільки його діяльність зумовлюється не тільки особливостями і характеристиками об'єкта, але і специфічними умовами зовнішньої середи, яка оточує суб'єкт підприємницької діяльності. Виходячи з цього, можна виділити дві групи суб'єктів, що забезпечують економічну безпеку підприємництва:

зовнішні суб'єкти;

внутрішні суб'єкти.

До зовнішніх суб'єктів відносяться органи законодавчої, виконавчої і судової власті покликані забезпечувати безпеку всіх без виключення законопослушних учасників підприємницьких відносин; причому діяльність цих органів не може контролюватися самими підприємцями. Ці органи формують законодавчу основу функціонування і захисти підприємницької діяльності в різних її аспектах і забезпечують її виконання.

До внутрішніх суб'єктів відносяться обличчя, що безпосередньо здійснюють діяльність по захисту економічної безпеки даного конкретного суб'єкта підприємництва. Як такі суб'єкти можуть виступати:

працівники власної служби безпеки фірми (підприємства);

запрошені працівники з спеціалізованих фірм, що роблять послуги по захисту підприємницької діяльності.

Суб'єкти, що забезпечують економічну безпеку підприємництва, здійснюють свою діяльність на основі певної стратегії і тактики.

Стратегія - це довгостроковий підхід до досягнення мети. Генеральна стратегія економічної безпеки виражається через загальну концепцію комплексної системи забезпечення економічної безпеки підприємницької діяльності. Крім генеральної стратегії виділяються також спеціальні стратегії (наприклад, в залежності від стадії підприємницької діяльності). Нарешті, можуть застосовуватися функціональні стратегії безпеки:

Стратегія економічної безпеки включає, передусім, систему превентивних заходів, що реалізовується через регулярну, безперервну, роботу всіх підрозділів суб'єкта підприємницької діяльності по перевірці контрагентів, аналізу передбачуваних операцій, експертизі документів, виконанню правил роботи з конфіденційною інформацією і т. п. Служба безпеки в цьому випадку виконує роль контролера.

Стратегія реактивних заходів, вживана у разі виникнення або реального здійснення яких-небудь загроз економічної безпеки підприємництва. Ця стратегія, заснована на застосуванні ситуационного підходу і обліку всіх зовнішніх і внутрішніх чинників, реалізовується службою безпеки через систему заходів, специфічних для даної ситуації.

Тактика забезпечення безпеки передбачає застосування конкретних процедур і виконання конкретних дій з метою забезпечення економічної безпеки суб'єкта підприємництва. Цими діями, в залежності від характеру загроз і тягаря наслідків їх реалізації, можливо, наприклад:

розширення юридичної служби фірми;

вживання додаткових заходів по збереженню комерційної таємниці;

створення підрозділу комп'ютерної безпеки.

пред'явлення претензій контрагенту-порушнику;

поводження з позовом до судових органів;

звертання до правоохоронних органів.

Основними функціями служби економічної безпеки фірми є наступні:

організація і здійснення спільно з підрозділами фірми захисту конфіденційної інформації;

перевірка відомостей про спроби шантажу, провокацій і інакших акцій відносно персоналу, переслідуючих мета отримання конфіденційної інформації про діяльність фірми;

організація збору, накопичення, автоматизованого обліку і аналізу інформації з питань безпеки;

проведення перевірок в підрозділах фірми і надання ним практичної допомоги з питань безпеки їх діяльності;

розробка і впровадження положення про комерційну таємницю;

перевірка правил ведіння закритого діловодства;

перевірка працівників на предмет дотримання правил забезпечення економічної, інформаційної і фізичної безпеки;

надання сприяння відділу кадрів по роботі з персоналом в питаннях підбору, розставляння, службового переміщення і навчання персоналу;

збір, обробка, зберігання, аналіз інформації про контрагентів з метою запобігання операціям з несумлінними партнерами;

виконання доручень керівництва фірми, вхідних в компетенцію служби;

взаємодія з правоохоронними органами, проведення заходів щодо виявлення і попередження різного роду фінансово-господарських правопорушень;

проведення службових розслідувань за фактами розголошування конфіденційної інформації, втрати службових документів працівниками фірми і дій загрозливих економічної безпеки фірми.

Правові основи створення служби безпеки

Правовою базою для створення служби безпеки є Закон РФ від 11 березня 1992 р. "Про приватну детективну і охоронну діяльність в Російській Федерації" № 2487-1, яким передбачається (ст. 14) що підприємства, розташовані на території Російській Федерації, незалежно від їх організаційно - правових форм, має право засновувати відособлені підрозділи - служби безпеки, для здійснення охоронно - розшукової діяльності в інтересах власної безпеки засновника. Служба безпеки підприємницької фірми може здійснювати наступну діяльність:

збір відомостей по цивільних справах на договірній основі з учасниками процесу;

вивчення ринку, збір інформації для ділових переговорів, виявлення некредитоздатний або ненадійних ділових партнерів;

встановлення обставин неправомірного використання в підприємницькій діяльності фірмових знаків і найменувань, несумлінної конкуренції, а також розголошування відомостей, що становлять комерційну таємницю;

з'ясування біографічних і інших характеризуючих особистість даних про окремих громадян (з їх письмової згоди) при висновку ними трудових і інакших контрактів;

пошук без звістки громадян, що зникли;

пошук втраченого громадянами або підприємствами, установами, організаціями майна;

збір відомостей по карних справах на договірній основі з учасниками процесу;

захист життя і здоров'я громадян;

охорона майна власників, в тому числі при його транспортуванні;

проектування, монтаж і експлуатаційне обслуговування коштів охоронно - пожежної сигналізації;

консультування і підготовка рекомендацій клієнтам з питань правомірного захисту від протиправного посягання.

Охоронним підрозділам також дозволяється здійснювати озброєну охорону майна власників, а також використати технічні і інакші засоби, що не заподіюють шкоди життя і здоров'ю громадян і навколишньому середовищу, засобу оперативної радіо- і телефонному зв'язку.

Організація служби економічної безпеки

Серед суб'єктів, що забезпечують захист економічної безпеки підприємницької діяльності, найбільше значення має служба власної економічної безпеки (звісно, при наявності відповідного розміру суб'єкта підприємництва і фінансових коштів). Створення служби власної економічної безпеки представляє на практиці найбільшу трудність, оскільки кожний суб'єкт підприємництва суто індивідуальний, оскільки специфічна його діяльність. Однак, можна виділити ряд етапів, рекомендованих підприємцям при створенні служби безпеки.

1. Прийняття рішення про необхідність створення служби економічної безпеки (СЕБ). Питання про створення служби безпеки повинне виникати в момент прийняття рішення про організацію фірми, в залежності від вибираного виду діяльності, обсягу передбачуваної до виробництва продукції, розміру річного обороту і прибутку, використанню секретів виробництва, кількості працівників і т. п. Засновники повинні зазделегідь передбачити необхідність створення служби безпеки.

Після державної реєстрації керівниками приймається остаточне рішення про створення СЕБ. У разі позитивного розв'язання питання визначається відповідальне обличчя (група осіб) яке буде безпосередньо займатися організацією служби економічної безпеки.

2. Визначення загальних задач СЕБ - попередження загроз, реагування на виниклі загрози і визначення конкретних об'єктів захисту. (персонал, інформація, комп'ютерні системи, будівлі і приміщення).

3. Розробка положення об СЕБ (див. Додаток 15), визначення структури, і затвердження штатів. Наявність відповідної законодавчої бази дозволяє створити легальну службу безпеки.

4. Набір кадрів. Працівниками служби економічної безпеки можуть бути люди, спеціально і що постійно займаються даною діяльністю як основної і залучені фахівці (наприклад, головний бухгалтер, юрист і пр.). При підборі постійних працівників як найважливіша вимога виступає професійна підготовка. У зв'язку з цим перевага потрібно віддавати колишнім працівникам правоохоронних органів (МВС, ФСБ, прокуратури, податкової поліції) з відповідним досвідом роботи і відповідним за розумовими і морально-діловими якостями для даної діяльності. Для служби фізичного захисту доцільніше запрошувати осіб, що проходили службу в спецназе, СОБРе, ОМОНе., які володіють професійними навиками володіння зброєю і рукопашного бою.

5. Безпосередня організація і функціонування служби економічної безпеки. Закон РФ "Про приватну детективну і охоронну діяльність в Російській Федерації" передбачає, що працівники служби безпеки, ті, що здійснюють приватну детективну і охоронну діяльність повинні отримати в законному порядку ліцензії (детальніше див.: Закон РФ від 11 березня 1992 р. № 2487-1 "Про приватну детективну і охоронну діяльність в Російській Федерації").

Для створення власної служби безпеки підприємство (фірма) представляє до органів внутрішніх справ по місцю свого знаходження наступні документи:

заява про узгодження Статуту служби безпеки;

статут служби безпеки;

ліцензії керівника і персоналу служби безпеки на право здійснення охоронно-розшукової діяльності;

зведення про характер і напрями діяльності служби безпеки, склад і передбачувану чисельність персоналу, наявність спеціальних, технічних і інакших засобів, потребу в зброї.

Власний підрозділ безпеки підприємства має право відкриття поточних і розрахункових рахунків. Службі безпеки забороняється робити послуги, не пов'язані із забезпеченням безпеки свого підприємства.

У процесі функціонування значну роль грає уміле розставляння кадрів служби безпеки керівником, розподіл прав, повноважень і міри відповідальності, що дозволяє забезпечити ефективну роботу підрозділу. Важливим чинником підвищення ефективності діяльності СЕБ є гнучка система стимулювання працівників служби в залежності від підсумків роботи.

Особлива увага потрібно приділяти постійній взаємодії служби економічної безпеки з правоохоронними органами. Фінансування служби економічної безпеки здійснюється з прибутку. Найважливішим чинником заохочення працівників служби є швидке і якісне виконання всіх поставлених задач. Економія на СЕБ, як правило, обертається набагато більш великими втратами.

6. Контроль за діяльністю СЕБ. З метою підтримки високого рівня професіоналізму працівників СЕБ, дисципліни всього персоналу і забезпечення ефективної роботи служби безпеки загалом, необхідно здійснення постійного контролю і аналізу результатів діяльності СЕБ. Для цього використовуються:

регулярні поточні звіти СЕБ перед керівництвом фірми;

звіти по захисту від конкретних загроз і прийнятих заходах;

аналіз звітів і виведення фірми про ефективність роботи СЕБ.

Важливим елементом підтримки високого професійного рівня працівників СЕБ є вдосконалення своїх ділових навиків, розширення знань, що досягається постійним підвищенням кваліфікації і перепідготовкою на відповідних курсах і вивченням спеціальної літератури.

Взаємодія служби безпеки з органами правопорядку

Особлива увага в процесі повсякденної діяльності потрібно приділяти постійній взаємодії служби економічної безпеки з правоохоронними органами.

Взаємодія СЕБ і правоохоронних може здійснюватися у наступних напрямах:

Кадри - перевірка правоохоронними органами кандидатів на роботу, повідомлення підприємців про порушення конкретними особами, підготовка за допомогою правоохоронних органів працівників служб безпеки.

Інформація - обмін взаємною інформацією про способи здійснення протиправних дій, потенційно небезпечних осіб, осіб, що знаходяться в розшуку і пр.

Організаційна взаємодія - створення системи спільної протидії незаконної діяльності з боку фізичних і юридичних осіб (організація охорони, установка сигналізації, системи швидкого сповіщення правоохоронних органів).

Особливо важливе значення для мінімізації негативних наслідків виниклих загроз грає своєчасне і оперативне інформування правоохоронних органів про виявлення правопорушень взагалі і злочинів зокрема. Працівники служби безпеки повинні знати, що правопорушення, яке вони виявили з боку інших осіб, може спричинити настання відповідальності що носить одночасно як цивільно-правової, так і карний характер.

При виявленні правопорушення особа, що має відповідні повноваження, звертається до правоохоронних органів із заявою. При наявності ознак складу злочину, передбаченого особливою частиною Карного кодексу РФ, збуджується карна справа. Якщо в ході його розслідування буде встановлено, що діями обвинуваченого був заподіяний збиток, то слідчим вирішується питання про визнання особи, права якого були порушені, цивільним позивачем (детальніше див.: - Карний процесуальний кодекс РФ, ст. 29). При наявності доказів збитку суд визнає права цивільного позивача на відшкодування його збитку з винної сторони.

Структура служби економічної безпеки

Структура служби економічної безпеки, як вже говорилося, є специфічною для різних суб'єктів підприємницької діяльності. Вона залежить від розміру фірми, кількості зайняті на ній, характеру діяльності, ролі конфіденційної інформації (комерційної таємниці) і т. п.

Служба економічної безпеки є найважливішим елементом комплексної системи економічної безпеки суб'єкта підприємництва. Якщо підприємство (фірма) невелике - доцільніше не створювати власну службу безпеки, а використати послуги відповідних охоронних і детективних агентств. У тому ж випадку якщо підприємство велике і використовує в своїй діяльності значні масиви конфіденційної інформації, то об'єктивно необхідне створення своєї служби безпеки.

Приведемо зразкову структуру служби економічної безпеки підприємства (фірми). Виділені блоки безпосередньо входять в службу економічної безпеки, а інші - тільки в межах питань, що знаходяться в компетенції СЕБ.

Зразкова структура служби безпеки

Особливе положення в структурі СЕБ займає група надзвичайних ситуацій. Заздалегідь потрібно сказати, що фірма, а значить і СЕБ, можуть працювати в двох режимах - звичайному і надзвичайному. При звичайному режимі не виникає серйозних загроз економічної безпеки фірми, йде профілактична робота по їх попередженню і діяльність всіх підрозділів проходить в повсякденному ритмі. Виникаючі проблеми і загрози носять локальний характер і долаються поточною роботою підрозділів фірми, в тому числі службою безпеки. При надзвичайному режимі виникають несподівані загрози з високим або значним тягарем наслідків. У цьому випадку керівник служби безпеки або керівник фірми збирає групу надзвичайних ситуацій (кризову групу), що включає найбільш кваліфікованих в даній проблемі фахівців фірми, для її рішення. Ця група працює не постійно, а лише по мірі необхідності.

Дана структура передбачає організацію підрозділів, що займаються безпосереднім захистом основних об'єктів загроз і, одночасно, взаємодія з іншими структурними підрозділами фірми, від діяльності яких в тій або інакшій мірі залежить забезпечення економічної безпеки. Звісно, така структура не є всеосяжною, однак, вона може бути використана як основа при створенні більш розгорненої системи економічної (і загальної) безпеки.

Технологія захисту від загроз економічної безпеки

Практична діяльність служби економічної безпеки повинна засновуватися на використанні типових схем, процедур і дій. Передусім потрібно сказати про загальний алгоритм дій, на якому заснована робота служби безпеки.

Система запобіжних засобів включає діяльність по вивченню контрагентів, аналіз умов договорів, дотримання правил роботи з конфіденційною інформацією, захист комп'ютерних систем і т. д. Ця діяльність здійснюється регулярно і безперервно. Вона забезпечує захист економічної безпеки на основі постійно діючій системі організаційних заходів.

Однак навіть сама краща система запобіжних засобів не може передбачувати, а тим більше подолати раптово виникаючі нестандартні загрози, які можу заподіяти значний збиток фірмі, наприклад шахрайського характеру. Для протидії цим загрозам необхідно застосовувати специфічний механізм. Американські фахівці в області виявлення, розслідування і попередження шахрайства, пропонують, наприклад, використати активну модель реагування при виявленні шахрайства (2).

Відмітною особливістю цієї оригінальної моделі є по-перше, то, що вона передбачає обов'язкове реагування на кожний випадок на кожний випадок шахрайських загроз, і, по-друге, включає такі блоки, які підвищують ефективність роботи служби економічної безпеки. До них відносяться, наприклад: "Повідомлення про того, що трапився" - він має на увазі, що серед персоналу фірми необхідно створити такий клімат, який дозволяє полегшити людям можливості для повідомлення про підозри або факти; "Розголос" - передбачає поширення інформації про способи здійснення шахрайства, осіб, їх що здійснили, серед керівництва, працівників служби безпеки, інших фірм; "Професійна підготовка" передбачає постійне підвищення кваліфікації менеджерів, аудиторів, працівників служби безпеки.

У той же самий час, яку б модель забезпечення економічної безпеки ні вибрав підприємець (керівник фірми), потрібно враховувати той факт, що організація ефективної системи профілактичних, запобіжних засобів обійдеться набагато дешевше, ніж боротьба з наслідками правопорушень, що вже трапилися, реалізованих загроз.

Служба безпеки: попереджувальна робота з персоналом

До категорій працівників, що мають доступ до комерційної (в тому числі конфіденційної) інформації, і що можуть бути потенційними джерелами її розголошування, або інакших неправомірних дій, відносяться передусім, працівники бухгалтерії, касири, особи, що мають право розпорядження печатями, бланками, працівники комп'ютерних підрозділів.

У практиці роботи з персоналом працівники служби безпеки повинні перевіряти не тільки зберігання співробітниками комерційної таємниці, але і відношення їх своїм службовим обов'язкам, акуратність в поводженні з документами, зайвий "інтерес" до інших підрозділів.

Для працівників служби безпеки індикаторами у виявленні конкретних працівників, що здійснюють розголошування конфіденційної інформації, грошей, що займаються розкраданням, або що здійснюють інші неправомірні дії, загрозливі економічному становищу фірми, є наступні:

раптовий активний інтерес до конфіденційної інформації, діяльності інших підрозділів;

зміна поведінки працівника в спілкуванні з колегами, в розмовах, поява невпевненості, страху;

різке збільшення витрат працівника, придбання товарів, що дорого коштують, нерухомість і пр.

Потенційними правопорушниками є співробітники:

маючі значні матеріальні ускладнення;

що мають схильність до азартної гри;

схильні до пияцтва, наркотичної залежності;

що мають важко хворих близьких родичів;

часто міняючі місце роботи;

психічно неврівноважені.

Для підтримки високого рівня захищеності економічних інтересів фірми службі безпеки доцільно провести перевірки осіб, які можуть, користуючись своїм службовим положенням, представляти загрози безпеки. Приведемо деякі способи таких перевірок.

Перший. Особі, відповідальній за отримання в банку грошових сум, умисного вкладається в пачку зайва купюра. Якщо обличчя не реагує на дані дії, то з цього можуть бути зроблені наступні висновки:

Дане обличчя недбало відноситься до своїх обов'язків.

Дане обличчя умисно привласнює гроші.

У обох випадках є основи сумніватися в особистих, або ділових якостях особи, що перевіряється.

Другої. Перевірка виконання виконавчо-розпорядчих функцій відповідальною особою. Працівнику, що має право розпоряджатися печатями, штампами. Сторонньою особою йому пропонується за винагороду проштамповать чисті листи паперу. У разі згоди - довір'я до такої особи втрачається і воно звільняється від посади.

Третій. Для банків. Перевіряється обличчя, обслуговуюче клієнтів в банку, маюче право доступу до інформації по рахунку і що видає довідки про наявність грошових коштів на рахунках клієнтів. Один з клієнтів (на прохання працівників служби безпеки) пропонує видати йому довідку про наявність значної суми грошей у нього на рахунку, хоч насправді ця сума невелика, обіцяючи при цьому пристойну винагороду. Як правило, у виписці по рахунку до суми дописується один або два нулі. Зрозуміло, що фіктивна довідка необхідна клієнту для введення в помилку контрагентів. У разі згоди працівника банку можна зробити висновок про його неправомірну поведінку.

Взагалі ж керівництву підприємницької фірми необхідно провести таку внутрішню політику, щоб мінімізувати кількість незадоволених працівників (службовим положенням, оплатою труда і пр.) і особливо старатися зберігати хороші відносини з працівниками, що звільняються. У цьому випадку імовірність витоку інформації буде знижена.

Служба безпеки і перевірка контрагентів

Найважливішою функцією служби безпеки є всебічна перевірка контрагентів. Причини, які знижують надійність контрагента і можуть з'явитися основами для відмови від підписання договору з ним:

відсутність у фірми власного приміщення (фірма орендує приміщення, причому недавно);

відсутність працівників, в штаті - лише одні керівники;

відсутність руху грошових коштів по рахунку;

фірма обслуговується в ненадійному банку;

фірма несвоєчасно розраховується з бюджетом, банками, зриває терміни постачання і т. п.

фірма зареєстрована в оффшорной зоні;

неспівпадання юридичної адреси фірми і фактичного місцезнаходження, прописка керівника фірми в іншому регіоні;

негативна інформація про керівника фірми.

Потрібно уважно проаналізувати засновницькі і інакші документи контрагента, бажано також зробити їх експертизу. Криміналістична експертиза документів проводиться передусім на предмет встановлення їх автентичності і відсутності ознак підробки, такої як:

підчистки;

дописки;

труєння;

допечатки на пишучих машинках;

підробки печатей і штампів;

підробки підписів.

(Детальніше про техніко-криміналістичний аналіз документів - див.: Ларичев В. Д. Как уберегтися від шахрайства в сфері бизнеса.- М.: Юристъ, 1996, з. 99-105).

Обов'язковою умовою ефективної системи економічної безпеки є формування власної картотеки клієнтів з розбиттям по мірі їх надійності, а також участь в формуванні межсубъектних регіональних і общероссийских банків даних, використання їх інформації про контрагентів.

Внутрішній аудит

Для забезпечення економічної безпеки підприємницької діяльності і протидії внутрішнім і зовнішнім загрозам найважливіше значення належить контролю фінансово-господарських операцій, бухгалтерській і інакшій документації фірми. У цих цілях керівництво підприємницької фірми і служба економічної безпеки може використати аудиторські перевірки.

Аудит - це діяльність по перевірці і контролю, аналізу і оцінці фінансового становища фірми. У найбільш широкому розумінні аудит є різновидом підприємницької діяльності, здійснюваним на платній основі. Розрізнюється зовнішній і внутрішній аудит.

Зовнішній аудит здійснюється зовнішніми незалежними аудиторами, аудиторськими фірмами, які, відповідно до законодавства РФ, на основі замовлень (договорів) з організаціями виробляють аудиторські перевірки. Ініціаторами в цьому випадку можуть бути державні органи - Банк Росії, податкові інспекції, судові інстанції, або різні, в тому числі недержавні організації. Результати перевірок оформляються актами, аудиторськими висновками.

Внутрішній аудит здійснюється фахівцями самої фірми (підприємства). Внутрішній аудит є ефективним інструментом системи забезпечення економічної безпеки підприємницької діяльності, оскільки дозволяє попереджати негативні тенденції в фінансово-господарській діяльності фірми, розкривати порушення, що є і своєчасно вживати заходів по їх ліквідації. Якщо результати зовнішньої аудиторської перевірки можуть привести до певних санкцій проти підприємницької фірми, що перевіряється і стають надбанням гласності, то результати внутрішнього аудиту є конфіденційною інформацією і не підлягають відкритому доступу. Як правило, відповідальність аудиторів за розголошування конфіденційної інформації (комерційної таємниці) передбачається в договорі. За її розголошування аудитор може нести як дисциплінарну, так і матеріальну відповідальність.

Аудиторські перевірки в залежності від етапу господарської діяльності можуть бути:

Попередніми - проводяться до початку проведення господарських операцій), і направлені на попередження незаконних і економічно недоцільних господарських операцій. Попередній контроль необхідний при висновку господарських договорів, визначенні напрямів використання ресурсів, для розробки схем, проектів, бізнес-планів і пр.

Поточними - виробляються безпосередньо в період здійснення господарських операцій і необхідні для своєчасного виявлення порушень законодавства, спотворення бухгалтерських даних, розрахунків і оперативного реагування на ці дії.

Подальшими - здійснюються після проведення господарських операцій з метою загальної оцінки достовірності звітних даних, виявлення нестач і порушень, розробки заходів по їх усуненню.

Аудиторський контроль може бути документальний, фактичний і змішаний. Документальний контроль заснований на перевірці різних документів - первинних і зведених бухгалтерських документів, планів і звітів підрозділів і служб, договорів і т. д. Фактичний контроль проводиться з метою встановлення фактичної наявності грошових коштів і цінних паперів в касі, товарно-матеріальних цінностей на складах, достовірності дебіторської і кредиторської заборгованості фірми. Змішаний контроль передбачає одночасну документальну і фактичну перевірку.

У практиці аудиторських перевірок можуть використовуватися різні методи і прийоми їх проведення:

інвентаризація;

лабораторний аналіз;

експертна оцінка;

очний опит;

читання документів;

рахункова перевірка;

зіставлення (звірка) документів;

письмовий запит;

економічний аналіз.

(детальніше - см: Алборов Р. А. Аудіт (методика і практика проведения.- Іжевськ: Р. А. "Фон", 1994, с.11-13). Предметами аудиторської перевірки повинні бути передусім:

достовірність відображення фінансово-господарських операцій в бухгалтерському обліку;

касові і банківські операції;

розрахункові і кредитні операції;

розрахунки з бюджетом, позабюджетними фондами і фондами соціального страхування і забезпечення;

основні фонди, нематеріальні активи і довгострокові фінансові вкладення;

матеріальні цінності;

витрати на виробництво і реалізацію продукції;

фонди і резерви;

фінансові результати діяльності фірми (прибуток, збитки).

Для проведення аудиторських перевірок створюється спеціальна комісія. Керівник фірми спільно зі службою економічної безпеки визначають її членів з числа найбільш надійних і кваліфікованих працівників фірми. У необхідних випадках можуть притягуватися і зовнішні фахівці. Результати роботи комісії оформляються довідкою аудиторської перевірки, в якій вказуються об'єкти перевірки, відмічені порушення і недоліки, і перелік рекомендацій по їх подоланню. Дана довідка складається в мінімальній кількості примірників і надається тільки з дозволу керівника фірми.

У цей час у всьому світі керівники фірм все частіше схиляються до створення служби внутрифирменного аудиту, оскільки набагато дешевше запобігти правопорушенням власними силами, чим потім боротися з їх наслідками.

Недержавна система забезпечення безпеки підприємництва

Життєво необхідною є створення двох найважливіших органів, що забезпечують безпеку підприємницької діяльності в Росії як на регіональному, так і на федеральному рівні:

єдиного банку даних, сосредотачивающего зведення про осіб, що займаються протиправною, в тому числі злочинної, діяльністю, а також інформаційної мережі з порівняно вільним доступам користувачів;

організації, об'єднуючої служби безпеки підприємницьких фірм, охоронні і детективні служби.

Наявність таких організацій дозволить не тільки налагодити ефективну діяльність служби власної безпеки підприємцям, але і зекономить значні суми на її зміст. Діяльність по створенню такого роду організацій в цей час в Росії йде, але недостатньо високими темпами.

Так, в 1994 р. в МВС Росії звернувся комерційний банк розвитку промисловості будматеріалів "Стромбанк", який разом з іншими зацікавленими банками, страховими суспільствами і організаціями м. Москви виступив ініціатором створення Міжбанківського інформаційного центра (МИЦ), основним призначенням створення якого, на думку цього банку повинне бути (3):

перевірка сумлінності організацій і фізичних осіб-клієнтів;

організація взаємного обміну такою інформацією між зацікавленими банками;

профілактика правопорушень в фінансовій сфері, особливо в частині отримання організаціями і фізичними особами кредитів, що явно неповертаються.

Інформаційні масиви повинні формуватися з даного МВС і банків. Причому МВС дає відомості як з оперативного зведення по економічній злочинності, так і дані про осіб, що розшукуються органами внутрішніх справ за підозрою в здійсненні фінансових махинаций. Банки надають відомості про осіб, схильних до здійснення шахрайства, або будь-яких правопорушень в фінансовій сфері і дані про нові способи здійснення правопорушень.

Трудність створення даної організації полягає передусім в небажанні самих банків надавати власну інформацію, що пов'язано як з високою сумою оплати за послуги, так і з імовірністю розголошування ряду конфіденційних відомостей.

Реально ж в Росії діє Російська національна служба економічної безпеки (РНСЕБ), яка по замовленнях банків і фірм збирає інформацію про їх російських і зарубіжних партнерів (засновниках, основні напрями діяльності, фінансове положення, кредитну історію, ділову репутацію і т. д. Крім того, РНСЕБ створила Інститут безпеки підприємництва (ИБП) з метою підготовки фахівців для різних комерційних структур (4).

На початку 90-х років почався процес об'єднання охоронних структур, який носив регіональний характер - в Московській області - "Правопорядок", в Санкт-Петербурге - "Захист" і т. п. У цей час (в 1995 р.) створений і діє Російський союз підприємств безпеки (РСПБ). Він об'єднує більше за 25 тис. працівників приватних охоронних і детективних підприємств, служб безпеки, інформаційного бюро і пр. (5) Основною задачею союзу є об'єднання зусиль приватних структур безпеки, взаємна підтримка і допомога, встановлення ділових контактів з державною системою безпеки.

У Росії також існує Рада по безпеці підприємництва РФ і Міжвідомчий центр економічної безпеки. Створений в 1995 р. Рада по безпеці підприємництва здійснює діяльність по вдосконаленню правового регулювання підприємницької діяльності і її охороні, судовому захисту прав і законних інтересів підприємців страхуванню підприємницьких ризиків, інформаційно-аналітичному забезпеченню підприємницької діяльності, розвитку приватної охоронно-розшукової діяльності. Об'єктивні процеси, в основі яких лежить потреба забезпечення безпеки підприємницької діяльності на всій території Росії, виявляються в постійному збільшенні числа підприємців, що беруть участь в їх діяльності.

з 3. Місце і час здійснення митного контролю: Митним законодавством Російської Федерації визначені місця і час перетину товарами і транспортними засобами митної межі, їх митного оформлення і митного контролю, а також час знаходження товарів під митним контролем. Так, згідно з ст. 127 ТК РФ перетин товарами і транспортними засобами митної межі Російської Федерації допускається в місцях, визначуваних митними органами, під час їх ро...
П0вествованіє єпископа себеоса об иракле*: П0ВЕСТВОВАНІЄ ЄПИСКОПА СЕБЕОСА ОБ ИРАКЛЕ.* Я не по своєму полюванню 1 прийнявся ретельно описувати час і накреслювати історію древніх героїв, згадуючи при тому і про нечуване **. У цьому творі я розкажу про те, що трапилося після, і коротко покажу відношення (минулого) до бід теперішнього часу, згадуючи роки і дні п'яти *** государів; я загляну в книги Марабби 2, філософа Мцурнійськог...
Відділ п'ятий. Звичаї, що створюють велику кількість незручностей для торговли.- Засобу, що пропонуються проти них: Однак і після всіх удосконалень, які можна здійснити в нашій системі грошового обігу, залишається все ж одна тимчасова незручність, яка публіка буде випробовувати, як це було і досі, при великих виплатах дивідендів державним кредиторам, вироблюваних разів в три місяці, - незручність, яка часто давала себе сильно відчувати і проти якого, на мою думку, легко знайти засіб. Національний ...
з 1. Економічне вчення Д. Рікардо: Давид Рікардо (1772-1823) - один з яскравих особистостей класичної політичної економії Англії, послідовник і одночасно активний опонент окремих теоретичних положень спадщини великого А. Сміта. Він був родом з испано-голландської єврейської сім'ї, що приїхала в Англію. Народився в Лондоні, ставши третім з 17 дітей біржового маклера. Йому не довелося вчитися в коледжі або в університеті...
Книга xii: КНИГА XII 1. Отже, я описала події після першої переправи Боемунда, розказала про підступи, які він будував самодержцю, бажаючи добути собі скіпетр Ромейської держави, про те, який хитрий спосіб повернення вигадав Боемунд і як він досяг мети, прикинувшись мертвим і морем прибувши на Корфу. Нехай же моє оповідання звернеться до подальших справ Боемунда. Прибувши, як вже говорилося, на ...