На головну сторінку

Тема 3. Страхування професійної відповідальності

1. Суть страхування професійної відповідальності

Серед всіх видів страхування відповідальності одним з самих нових і що стоять декілька особняком є страхування професійної відповідальності різних категорій осіб, які в силу специфіки своєї професійної діяльності можуть заподіяти матеріальний збиток третім особам. Історично страхування професійної відповідальності з'явилося більше за 100 років тому, причому першими, хто звернув на себе увагу страхувальників, були аптекарі.

Страхування професійної відповідальності - вигляд страхування, призначений для страхового захисту облич певних професій (нотаріусів, лікарів, фармацевтів, будівників, архітекторів, риелторов, адвокатів і т. д.) від юридичних претензій, витікаючих з чинного законодавства або позовів до них на відшкодування клієнтам (пацієнтам) матеріального збитку внаслідок недбалості, допущеної вказаними особами в процесі виконання службових обов'язків.

Страхування професійної відповідальності необхідно відрізняти від страхування загальногромадянської відповідальності. Бо в цьому випадку страхується встановлена законом відповідальність особи за наслідки помилок, допущених ним при здійсненні професійної діяльності, вказаної в страховому полісі. Страховий захист надається від претензій по професійній діяльності. Претензії, пред'явлені до страхувальника і виниклі по умовах і основах, не пов'язаних із здійсненням ним професійної діяльності, не підпадають під страховий захист.

Страхувальник при відшкодуванні збитку обов'язково передбачає наявність провини, яка можлива в двох формах: в формі наміру і в формі необережності. За умисну форму провини страхувальник звичайно відповідальність не несе. Відповідальність без провини (ризикова) виключається. Питання покладання на страхувальника відповідальності за намір і ризикову відповідальність є предметом домовленості сторін, по їх угоді він може бути вирішений позитивно при укладенні договору страхування. Законодавчих обмежень для цього сьогодні немає.

На практиці досить складно буває встановити (довести) наявність певної форми провини застосовно до розв'язання питання про відповідальність за застраховану професійну діяльність. Намір страхувальника підтверджується рішенням, що вступило в законну силу, вироком суду. Факт збудження карної справи відносно страхувальника припиняє розв'язання питання про виплату страхового відшкодування. Обов'язок по збудженню процедури встановлення наявності наміру в діях страхувальника лежить на страхувальникові.

Відповідно до чинного законодавства в переважній більшості зарубіжних країн, особливо в розвинених країнах, страхування професійної відповідальності є обов'язковим виглядом страхування. Широко застосовується страхування професійної відповідальності нотаріусів, адвокатів, банківських службовців, оскільки їх помилки і упущення можуть привести до серйозного матеріального збитку. Обов'язковим є також страхування відповідальності медичних працівників і інші види.

У Росії положення із законодавчим забезпеченням страхування професійної відповідальності, можна сказати, катастрофічне. Законом введено страхування, як необхідна умова для заняття професійною діяльністю нотаріусів (ст. 18 Закону про нотаріат РФ). Обов'язковість має також страхування професійної відповідальності митних брокерів і митних перевізників (ст. 158 Митного кодексу РФ, ст. 2.1. Положення про митного перевізника), будівників (п.5 Положення про ліцензування будівельної діяльності), страхових брокерів (п. 3 Накази Федеральної служби Росії по нагляду за страховою діяльністю від 9 лютого 1995 р. № 02-02/03), оцінювачів (ст. 10, 17 ФЗ «Про оцінну діяльність» від 16 липня 1998 р.).

Що стосується страхування професійної відповідальності облич інших професій, то воно не регламентується ніякими окремими спеціальними законами, крім Цивільного кодексу, в якому трактується відповідальність причинителя шкоди, нанесеної життю, здоров'ю і майну третіх осіб. Таке положення приводить до того, що на практиці медичні працівники, аудитори, банківські службовці і т. д. працюють на свій страх і ризик, допускаючи помилки, властиві їх професіям, що приводять до необхідності відповідати по претензіях клієнтів і пацієнтів. Необхідно також відмітити, що друкується постійно обговорюються питання обов'язкового страхування аудиторів, але далі дискусій справа поки не йде.

Як вже відмічалося, страхувальник здійснює страховий захист на основі загальних правил і договору страхування, в якому обмовляються суб'єкти і об'єкти страхування, страхові випадки, страхова сума (ліміт відповідальності), порядок сплати страхових внесків, права і обов'язки сторін і інш. Договір страхування укладається на основі письмової заяви страхувальника або уповноваженої ним особи. Страхувальник зобов'язаний дати достовірні і вичерпні відповіді на питання заяви, надати документи, підтверджуючі право проведення застрахованим професійної діяльності, а також повідомити страхувальнику всю відому йому інформацію, що дозволяє судити про міру ризику.

Об'єктом страхування є майнові інтереси особи про страхування якого укладений договір, пов'язані з обов'язком останнього в порядку, встановленому законодавством, відшкодувати збиток, нанесений третім особам, в зв'язку із здійсненням застрахованим професійної діяльності.

У страхуванні професійної відповідальності страховим випадком є не подія збитку, а порушення (помилка). У зв'язку з цим відшкодуванню підлягає збиток, виниклий внаслідок помилок, порушень, що мали місце в період дії договору страхування, незалежно від часу виявлення збитку. Друкується висловлюються думки, що страховий захист розумніше розповсюджувати на порушення, що відбулися в період між початком і витіканням договору страхування, заявлені страхувальнику не пізніше ніж через 5-10 років після витікання цього договору.

Професійна відповідальність вважається незастрахованою, якщо страхувальник приймає на себе зобов'язання, що виходять за межі його професійних обов'язків. У зв'язку з цим велике значення має чітке і повне визначення їх об'єму.

Частіше за все за договором страхування не відшкодовується:

а) збиток, виникаючий в зв'язку з фактом, обставиною або професійною помилкою, які на дату початки дії договору страхування були відомі страхувальнику;

б) збиток, виникаючий з шахрайської, злочинної дії або бездіяльності страхувальника;

в) претензії або позовні вимоги по відшкодуванню морального збитку;

г) збиток, виниклий в зв'язку з діяльністю страхувальника, не обумовленою в конкретному договорі страхування, ліцензії або кваліфікаційному атестаті;

д) збиток, виникаючий з професійних послуг, наданих страхувальником своєму чоловіку, родичу або інакшому члену сім'ї, а також особам, що знаходиться зі страхувальником в трудових відносинах;

е) збиток, заснований або виникаючий з якого-небудь поручительства або гарантії;

ж) збиток, виниклий в зв'язку з подією, що відбулася за межами Російської Федерації або що є слідством форс-мажорних обставин і т. д.

За конкретним договором страхування відповідальності з урахуванням характеру професійної діяльності страхувальника, об'єму послуг, що надаються їм, можливих претензій і інших чинників можуть встановлюватися:

а) страхова сума, що є максимальною сумою, яку страхувальник виплатить загалом як відшкодування всіх позовних вимог або претензій, виниклих внаслідок всіх страхових випадків протягом періоду дії договору, включаючи всі витрати і витрати по судочинству. Страхова сума встановлюється угодою сторін, але вона не може бути менше суми, встановленої нормативними документами по конкретних видах професійної діяльності;

б) загальний ліміт відповідальності страхувальника на всі позовні вимоги або претензії, виниклі внаслідок всіх страхових випадків, що є максимальною сумою, яку страхувальник виплатить загалом, включаючи витрати і витрати по судочинству;

в) ліміт відповідальності страхувальника на одну позовну вимогу або претензію, що є максимальною сумою, яку страхувальник виплатить на одну позовну вимогу, включаючи витрати і витрати по судочинству.

Підвищення страхової суми або ліміту відповідальності страхувальника можливе при збільшенні об'єму професійних послуг, що надаються страхувальником, а також по мірі зростання інфляції.

За кожним договором страхування встановлюється розмір страхового внеску і безумовної франшизи (суми, що залишається на власному утриманні страхувальника з однієї страхової нагоди). Як правило, в договорах страхування професійної відповідальності встановлюється велика безумовна франшиза, яка може досягати 10-20% від загального ліміту відповідальності або ліміту відповідальності з однієї страхової нагоди. Якщо в договорі встановлена така франшиза, то страховий тариф може знижуватися в порівнянні з базовими тарифами, що указуються в загальних правилах страхування кожної страхової компанії. У середньому, кожні 5% франшизи дозволяють зменшити розмір страхового тарифу на 0,1%.

Наприклад,

базовий тариф - 2,5%, франшиза - 15%,

тариф за договором може бути зменшений до 2,2%.

Взагалі, розрахунок страхових платежів поміщається при страхуванні професійної відповідальності особливу. Застосовно до кожної професійної діяльності (, що страхується нотаріуси, аудитори, будівники, риелтори, лікарі і т. д.) є свої, тільки ним властиві особливості.

Однак є і загальні критерії визначення розміру страхових платежів: дані про діяльність за певний період часу; фінансове положення; терміни роботи; освіта, склад і кількість штатних співробітників; рекомендації банку, де обслуговується страхувальник; рекомендації професійної асоціації і т. д.

Так, наприклад, тарифні ставки по страхуванню професійної відповідальності нотаріусів, що проводиться Військово-страховою компанією, залежать від багатьох чинників (табл. 2):

- кваліфікації і стажу роботи нотаріуса;

- кількості працівників нотаріуса, їх стажу роботи і кваліфікації;

- даних про здійснення нотаріальних дій за попередній період;

- повнота відповідей застрахованої особи на питання, поставлені в заяві.

Таблиця 2

Страхові тарифи по страхуванню професійної

відповідальності нотаріусів

(Військово-страхова компанія)

Стаж роботи (роки) Страховий тариф при терміні страхування 1 рік (в %)

3 - 5 5 - 10 10 і більше за 3.48 2.96 2.40

Страхувальник має право застосовувати до розрахованих тарифних ставок ті, що підвищують (від 1.1 до 3.0) і понижувальні (від 0.9 до 0.1) коефіцієнти в залежності від різних обставин, що впливають на міру страхового ризику.

Страхове відшкодування, розмір якого визначається договором, виплачується страхувальником при настанні страхових випадків, передбачених договором страхування на основі заяви страхувальника, страхового поліса, що набрало законної чинності рішення суду, по претензії або позовній вимозі, пред'явленій страхувальнику, повідомлення, направленого страхувальнику (якщо порушення професійних обов'язків було виявлене страхувальником), а також інших документів, що описують причини і обставини настання страхових випадків на вимогу страхувальника.

У розмір страхового відшкодування в межах страхової суми і лімітів відповідальності включається збиток, нанесений третім особам в процесі здійснення застрахованим професійної діяльності, а також можуть бути включені витрати і витрати, понесені з процесі судового захисту.

При одночасному відшкодуванні збитку по ряду претензій декільком особам, якщо об'єм нанесеного збитку перевищує загальний об'єм відповідальності страхувальника, обумовлений в страховому полісі, відшкодування може здійснюватися пропорціонально відношенню суми нанесеного збитку до загального ліміту відповідальності страхувальника.

Виплата страхового відшкодування проводиться особі, на користь якого укладений договір страхування або, по узгодженню між страхувальником і страхувальником, позивачу. Після виплати страхового відшкодування страхова сума за договором страхування меншає на розмір зробленої виплати.

Страхувальнику може бути відмовлено у виплаті страхового відшкодування. Основою для відмови страхувальника можуть з'явиться випадки, не передбачені договором страхування, а також випадки, передбачені законодавчими актами або зумовлені договором страхування. Рішення про відмову в страховій виплаті повідомляється страхувальнику в письмовій формі з вмотивованим обгрунтування причин відмови.

Договір страхування професійної відповідальності припиняється у випадках:

- закінчення терміну дії,

- виконання страхувальником зобов'язань перед страхувальником за договором в повному об'ємі,

- несплати страхувальником страхових внесків у встановлені договором терміни,

- ліквідації страхувальника або страхувальника в порядку, встановленому законодавством РФ,

- прийнятті судом рішення про визнання договору страхування недійсним,

- анулювання або припинення дії ліцензії страхувальника, підтверджуючої його право на здійснення застрахованої професійної діяльності, а також в інших випадках, передбачених законодавчими актами РФ або договором страхування.

Розглянемо більш детально деякі види страхування професійної відповідальності.

2. Страхування професійної відповідальності нотаріусів

Чинне законодавство зобов'язує нотаріусів укладати договори страхування професійної відповідальності на випадок спричинення шкоди (збитку) майновим інтересам третіх осіб (ст. 18 Основ законодавства Російської Федерації про нотаріат).

Об'єктом страхування є майнові інтереси нотаріуса, пов'язані з його обов'язком в порядку, встановленому законодавством, відшкодувати збиток, нанесений третім особам при здійсненні нотаріальної діяльності.

Договір страхування укладається на основі письмової заяви нотаріуса терміном, як правило, не більше за один рік.

У заяві нотаріуса про страхування вказуються наступні відомості:

- ім'я і адреса особи, професійна відповідальність якого страхується;

- професія, дата почала професійній діяльності; дата отримання ліцензії на право займатися приватною нотаріальною практикою і дата наділення нотаріуса повноваженнями; адреса, телефони, факс, телекс;

- чи застрахована діяльність нотаріуса в цей час, з чим пов'язане припинення договору страхування, укладеного раніше, якщо такий мав місце; чи були коли-або пред'явлені до нотаріуса претензії, що відносяться до професійної діяльності і пов'язані з помилками, недбалістю або упущеннями.

Договір страхування професійної відповідальності нотаріуса вважається взятим в користь осіб, перед якими нотаріус повинен нести відповідальність за свої дії при здійсненні професійної діяльності (ст. 931 ГК РФ). При укладенні договору страхування вигодоприобретатели не можуть бути відомі ні страхувальнику, ні страхувальнику. Проте, якщо навіть в договорі страхування не сказано, на чию користь він укладений, або якщо договір взятий в користь самого нотаріуса або інакшої особи, вигодоприобретателем, що має право на отримання страхової виплати, може бути тільки обличчя, перед яким нотаріус несе відповідальність.

Мінімальна страхова сума визначається згідно з Основами законодавства Російської Федерації про нотаріат і в цей час становить 100 мінімальних розмірів заробітної плати на дату укладення договору страхування.

Страхова премія встановлюється на основі страхових тарифів і залежить від встановленої договором страхової суми. Розмір страхової премії залежить також від:

а) наявності відомостей про задоволені у встановленому законом порядку претензії в зв'язку із здійсненням нотаріусом професійних дій;

б) видів нотаріальних дій, що здійснюються. При здійсненні нотаріусом виконавчих написів страхова компанія може застосовувати підвищуючий коефіцієнт.

Договором страхування може бути передбачена система індексації страхової суми і, відповідно, страхової премії.

Договір страхування набирає чинності, як правило, з моменту надходження всієї або першої частини страхової премії на розрахунковий рахунок страхової компанії (сплати готівкою в касу страхової компанії), якщо договором страхування не передбачене інакше.

Відповідно до правил страхування професійної відповідальності нотаріусів страхова компанія після сплати узгодженої страхової премії приймає зобов'язання відшкодувати страхувальнику збитки по пред'явлених претензіях, виниклих внаслідок неналежного виконання ним професійних обов'язків, що виявився в здійсненні невідповідних закону нотаріальних дій (або нездійсненні необхідних нотаріальних дій) при умові, що такого роду нотаріальні дії мали місце в період дії договору страхування.

Обов'язок страхувальника відшкодувати збитки виникає у разі спричинення клієнтам нотаріуса збитку, що був результатом недбалих дій, помилок, упущень при здійсненні нотаріусом своїх професійних обов'язків. Страховою компанією не відшкодовується збиток, заподіяний внаслідок здійснення невідповідних чинному законодавству нотаріальних дій або нездійснення необхідних нотаріальних дій при наявності наміру нотаріуса.

Страховий випадок вважається таким, що наступив з моменту встановлення обов'язку страхувальника відшкодувати збиток. У ряді компаній страховий випадок вважається таким, що наступив з моменту вступу внаслідок рішення судового органу, що зобов'язує нотаріуса відшкодувати третій особі збиток, нанесений внаслідок довершених ним незаконних нотаріальних дій, помилок, упущень або нездійснення необхідних нотаріальних дій. За умовами інших страхувальників встановлення страхового випадку і виникнення обов'язку зробити страхову виплату можливі і до судових розглядів при наявності обгрунтованої претензії клієнта до нотаріуса з вимогою відшкодування збитку. Страхові компанії при страхуванні професійної відповідальності нотаріусів по-різному підходять до встановлення страхового випадку, але в будь-якому випадку його визначення повинне бути чітке і ясно викладене в правилах страхування компанії і страховому полісі.

Претензії до нотаріуса можуть бути пред'явлені як клієнтами, що знаходяться у договірних відносинах з нотаріусом, так і особами, що не мають договору з нотаріусом, але що володіють правом пред'являти претензії в зв'язку із заподіяними збитками.

Згідно з договором нотаріус зобов'язаний:

- вжити всіх можливих і доцільних заходів для з'ясування причин, ходу і наслідків страхового випадку;

- негайно (протягом 48 годин, виключаючи вихідні дні, з дня, коли йому стало відомо про настання страхового випадку) сповістити страхову компанію про всі претензії, що пред'являються йому в зв'язку зі страховим випадком;

- надати страховій компанії всю доступну йому інформацію і документацію, що дозволяє судити про причини, хід і наслідки страхового випадку, характер і розміри заподіяного збитку;

- не визнавати без згоди страхової компанії частково або повністю вимоги майнового характеру, що пред'являються йому в зв'язку зі страховим випадком.

Відповідно до договору страхування страхова компанія має право у разі пред'явлення до нотаріуса претензій, вмісних вимогу про відшкодування збитку, від імені нотаріуса вступати в переговори і укладати угоди про відшкодування заподіяної шкоди, вживати заходів для з'ясування обставин і причин страхового випадку або встановлення розміру збитків, не чекаючи згоди нотаріуса, а також здійснювати ведіння справ в судових, арбітражних і інакших компетентних органах від імені і за дорученням нотаріуса.

Намір нотаріуса встановлюється рішенням, що вступило в законну силу, вироком суду. Якщо відносно нотаріуса збуджена карна справа, розв'язання питання про виплату страхового відшкодування припиняється. Обов'язок довести наявність наміру в діях нотаріуса покладається на страхову компанію.

Розмір страхового відшкодування визначається як сума розміру самого збитку і витрат, зробленого пред'явником претензії, а також витрат, зробленої нотаріусом з письмової згоди страхувальника. Однак договір страхування може встановлювати і ліміт відповідальності страхувальника з кожної страхової нагоди і пред'явленої потерпілим претензії.

Договором страхування може бути передбачений розмір збитку, який підлягає відшкодуванню самим нотаріусом, - франшиза, частіше безумовна В цьому випадку компанія приймає зобов'язання відшкодовувати збиток зверх суми, належної відшкодуванню в розмірі франшизи, нотаріусом.

Судові і інакші витрати, пов'язані з розглядом претензій, жалоб, заяв на дії нотаріуса, якщо вони покладені на нотаріуса, відшкодовуються страховою компанією в межах лімітів відповідальності страхової компанії, якщо це передбачене умовами договору страхування.

Як правило, при відшкодуванні збитку одночасно декільком клієнтам нотаріуса, якщо його розмір перевищує загальний ліміт відповідальності (розмір страхової суми в договорі страхування) страхової компанії, страхова виплата здійснюється кожному потерпілому пропорціонально відношенню суми заподіяного збитку до загального ліміту відповідальності страхувальника.

Терміни виплати страхового відшкодування визначаються в договорі страхування. Якщо після виплати страхового відшкодування буде встановлено, що воно отримане обманним шляхом внаслідок умисних дій з боку нотаріуса або інакших зацікавлених осіб, всі виплачені суми підлягають поверненню страхової компанії.

Дія договору страхування закінчується у вказаний в договорі термін або після виплати страхового відшкодування в розмірі страхової суми.

У разі втрати страхового інтересу договір страхування підлягає достроковому припиненню. Інтерес вважається втраченим при припиненні повноважень нотаріуса. Повноваження приватного нотаріуса можуть бути припинені внаслідок складання їх з власного бажання або внаслідок звільнення від повноважень на основі рішення суду про позбавлення права нотаріальної діяльності (ст. 12 Основ законодавства Російської Федерації про нотаріат).

При втраті страхового інтересу страхувальник зобов'язаний представити страховій компанії письмове повідомлення про це і документи, підтверджуюче факт втрати страхового інтересу.

У разі дострокового припинення договору страхування внаслідок втрати страхового інтересу повернення страхової премії проводиться пропорціонально терміну, що залишився з дати розірвання договору до дати закінчення дії договору страхування.

3. Страхування професійної відповідальності будівників

Згідно пп. "к" п. 5 Постанови Уряду Російської Федерації від 25 березня 1996 року № 351 "Про затвердження положення про ліцензування будівельної діяльності" для отримання ліцензії на здійснення будівельної діяльності заявник надає до ліцензійного органу довідку страхової компанії про страхування будівельних ризиків.

На основі даної Постанови Державний комітет РФ по житловій і будівельній політиці розробив "Положення про страхування будівельних ризиків при ліцензуванні будівельної діяльності (введено в дію листом Госстроя Росії від 15 квітня 1997 року № БЕ-19-19/7). Минстрой РФ розробив "Правила страхування професійної відповідальності будівників", а Госстрой РФ провів акредитацію страхових компаній як довірені організації в питаннях страхування будівельних ризиків. До таких страхових компаній, згідно з листом Міністерства будівництва Територіальним центрам ліцензування будівельної діяльності "Про роботу з акредитованими при Госстроє Росії страховими компаніями" відносяться: Військово-Страхова Компанія, Інгосстрах, Промислово-страхова компанія, страхові компанії Согаз, Енергогарант, Страхова група "Спасськиє коміра " і інш. Акредитовані компанії утворили страховий пул.

Під "страхуванням будівельних ризиків" розуміється страхування професійної відповідальності організацій і фізичних осіб, що здійснює будівельну діяльність. Даний вигляд страхування є складовою частиною комплексу заходів, направлених на безпеку провадження робіт і на захист прав і інтересів споживачів.

На основі Наказу Міністерства будівництва РФ від 05.09.96 м. № 17-119 "Про затвердження переліку робіт, що становлять види будівельної діяльності, здійснюваних на основі ліцензії" страхуванню підлягають:

розробка містобудівної документації;

топографо-геодезичні і картографічні роботи;

архітектурна діяльність;

виконання інженерних досліджень;

виконання проектних робіт;

виробництво будівельних матеріалів, конструкцій і виробів;

виконання будівельно-монтажних робіт для будівель і споруд;

інжинірингові послуги.

Договір страхування укладається між суб'єктом ліцензування і страховою компанією, акредитованою при Госстроє Росії у відповідності з наступними документами:

Правила страхування професійної відповідальності;

Договір страхування професійної відповідальності;

Інструкція по порядку визначення тарифної ставки страхової премії при страхуванні професійної відповідальності;

Інструкція про порядок укладення договору страхування.

Відповідно до Правил страхування професійної відповідальності будівників під "професійною відповідальністю" розуміється матеріальна відповідальність юридичної або фізичної особи, передбачена чинним законодавством Російської Федерації, за спричинення шкоди третім особам в процесі або внаслідок будівельної діяльності, що проводиться страхувальником на основі спеціального дозволу (ліцензії на здійснення будівельної діяльності і робіт) і що вимагає спеціальних знань, досвіду і кваліфікації його працівників.

Страхувальниками на даний вигляд страхування є юридичні особи незалежно від організаційно-правової форми, фізичні особи (індивідуальні підприємці), включаючи іноземних юридичних і фізичних осіб, що уклали зі страхувальником договір страхування. За договором страхування може бути застрахований ризик відповідальності самого страхувальника або інакшої особи, на яку така відповідальність може бути покладена (застрахована особа).

Страхуванням покриваються дії:

Керівників і посадових осіб страхувальника, але виключно відносно професійної діяльності для цієї організації, завжди при умові наявності спеціальних знань, досвіду і кваліфікації для здійснення застрахованої професійної діяльності, вказаної в заяві страхувальника.

Працівників страхувальника, але тільки в межах об'єму їх професійних обов'язків перед страхувальником і дій, зроблених ними під керівництвом, контролем або спостереженням страхувальника.

Об'єктом страхування є не перечачі чинному законодавству РФ майнові інтереси особи, ризик відповідальності якого застрахований, пов'язані з обов'язком останнього відшкодувати майновий збиток, заподіяний життю, здоров'ю і (або) майну третіх осіб в зв'язку із здійсненням будівельної діяльності, вказаному в договорі страхування, а також зробленою цією особою продукцією.

Під збитком майну розуміється загибель або пошкодження майна, внаслідок якого стає неможливим його використання за призначенням. Під збитком життя або здоров'ю розуміється смерть громадянина або спричинення йому тілесних пошкоджень.

Відповідно до правил страхування, страховими випадками признаються події, що є слідством недбалості, помилки або упущення при здійсненні страхувальником (застрахованою особою) будівельної діяльності, вказаної в договорі страхування, внаслідок яких страхувальнику (застрахованому) пред'явлені вимоги третіх осіб про відшкодування нанесеного збитку, при умові, що:

подія наступила в період дії договору страхування, якщо інакше не передбачене договором;

подія сталася після закінчення дії терміну договору страхування, але не пізніше ніж через рік після дати підписання акту здачі-приймання будівельної продукції (об'єкта будівництва, робіт, послуг), по причинах, що мав місце або що почав діяти протягом терміну страхування, при умові, що страхувальнику нічого не було відомо про ці причини;

є наявність прямого причинно-слідчого зв'язку спричинення збитку і події, збиток по якому підлягає відшкодуванню за умовами договору страхування;

вимоги про відшкодування збитку, заподіяної даною подією заявлені у відповідності і на основі норм цивільного законодавства РФ, але не пізніше ніж через три роки після витікання договору страхування;

шкода заподіяна в прямому зв'язку із здійсненням вказаною в договорі страхування професійною діяльністю;

в діях страхувальника (застрахованого) відсутні ознаки грубої необережності.

Під грубою необережністю розуміється порушення страхувальником (застрахованим) вимог посадових інструкцій, правил і інших нормативних актів, що визначають порядок і умови проведення конкретних видів будівельної діяльності і робіт, а також діяльність працівника при відсутності підтверджених професійних знань і досвіду.

Договором страхування не покриваються збитки, виниклі внаслідок причин, про які ми вже говорили в п. 2.1. Але існують і деякі специфічні випадки, а саме - не відшкодовується збиток, що відбувся:

а) в зв'язку з перевищенням або недотриманням термінів виконання будівельних робіт, норм витрат матеріалів, кошторисних витрат, порушенням вимог охорони труда і авторських прав, видачею ліцензій, платіжними операціями будь-якого роду, касовими операціями і розтратою;

б) внаслідок адміністративної, загальногромадянської або інакшої відповідальності страхувальника, виникаючої виключно з статусу страхувальника або характеру його діяльності як акціонер або засновник;

у) внаслідок дійсних або передбачуваних фактів несумлінної конкуренції;

г) в зв'язку із затримкою, простоєм транспортних засобів, що відбувся з вини страхувальника;

д) в зв'язку з урядовою або інакшою вказівкою, розпорядженням або вимогою компетентних органів страхувальнику в частині здійснення будівельної діяльності;

е) внаслідок діяльності страхувальника в період припинення виданої йому ліцензії, або після закінчення її дії;

ж) в зв'язку із забрудненням навколишнього середовища;

з) внаслідок впливу азбестового пилу, азбесту, диетилстирола, диоксина;

и) внаслідок пред'явлення вимог про відшкодування збитку одного страхувальника іншому страхувальнику, що мають ознаки або характер двійчастої апеляції і інш.

Договір страхування професійної відповідальності будівників укладається на основі письмової заяви страхувальника, в якій вказуються: види будівельної діяльності, по яких пропонується на страхування ризик відповідальності за спричинення шкоди третім особам, термін діяльності організації, місце будівництва, зведення об кваліфікації фахівців і робітників (згідно з документацією на ліцензування), а також інші відомості, що запитуються страхувальником і що мають значення для визначення міри ризику відносно об'єкта, що приймається на страхування. Страхувальник несе відповідальність за достовірність і повноту даних, що надаються страхувальнику при укладенні договору страхування.

Договір страхування оформляється відповідно до чинного законодавства Російської Федерації. Заява на страхування і копія ліцензії будівельної організації є невід'ємними частинами договору страхування.

Факт укладення договору страхування може упевнятися що передаються страхувальнику страховим свідченням (полісом) з додатком правил страхування. У разі утрати договору страхування (поліса) в період його дії страхувальник видає страхувальнику по його письмовій заяві дублікат. Після видачі дубліката загублений договір страхування (поліс) вважається недійсним і ніякі виплати по ньому не проводяться.

Період страхування визначається в розмірі 12 місяців. У разі оформлення ліцензії на будівельну діяльність на термін більше за один рік, в полісі страхування робиться обмовка про те, що даний договір пролонгується на певний термін і визначаються терміни сплати страхової премії.

Страховою сумою є певна договором страхування грошова сума, виходячи з якої встановлюються розміри страхової премії і страхової виплати. "Методичними рекомендаціями по страхуванню професійної відповідальності будівників" визначаються мінімальні розміри страхових сум:

мінімальна страхова сума для російських організацій визначається в розмірі 100 000 (сто тисяч) рублів;

мінімальна страхова сума для фірм з іноземними інвестиціями визначається в розмірі 250 000 (двісті п'ятдесят тисяч) рублів;

мінімальна страхова сума для іноземних організацій визначається в розмірі 500 000 (п'ятсот тисяч) рублів.

Для іноземних організацій і підприємств встановлення страхової суми може виготовлятися у валютному еквіваленті.

Договором страхування може бути передбачене встановлення окремих лімітів відповідальності (при мінімальній страховій сумі; при встановленні узгодженої страхової суми з суб'єктом ліцензування розміри лімітів відповідно збільшуються):

за спричинення майнового збитку одній особі (максимальне страхове відшкодування майнового збитку по страховій події одному потерпілому) - в розмірі 10 000 - 20 000 рублів;

за спричинення майнового збитку з однієї страхової нагоди (максимальне страхове відшкодування майнового збитку по страховій події на всіх пострадавших) - в розмірі 30 000 - 50 000 рублів;

за спричинення тілесного пошкодження одній особі (максимальне страхове відшкодування фізичного збитку по страховій події одному потерпілому) - в розмірі 5 000 - 10 000 рублів;

за спричинення тілесного пошкодження з однієї страхової нагоди (максимальне страхове відшкодування фізичного збитку по одній страховій події на всіх пострадавших) - в розмірі 30 000 - 50 000 рублів;

по претензійних і судових витратах - в розмірі 2 000 - 5 000 рублів.

Договором страхування повинна бути передбачена безумовна франшиза по матеріальному збитку в розмірі 1-2% від страхової суми. При цьому виплата страхового відшкодування здійснюється зверх суми франшизи (за вирахуванням її розміру з суми страхового відшкодування). Збитки, що не перевищують суму франшизи, відшкодуванню не підлягають.

На основі інформації, представленій в заяві на страхування і з урахуванням страхової суми, страхувальник проводить розрахунок тарифної ставки страхової премії. Це розрахунок проводиться при допомозі "Інструкції по визначенню тарифної ставки страхової премії при страхуванні професійної відповідальності будівників".

Відповідно до даної інструкції, річна базова тарифна ставка для всіх страхувальників становить 1% від страхової суми. У інструкції також обмовляються параметри, що впливають на розмір тарифної ставки, до них, зокрема, відносяться:

вид будівельної діяльності;

кількість підвидів будівельної діяльності, що заявляються на страхування;

середньорічний об'єм робіт, що планується;

досвід і кваліфікація працівників страхувальника;

стан виробничої бази;

співвідношення страхової суми і об'єму робіт, що планується.

У залежності від характеру кожного з перерахованих параметрів, визначаються розміри коефіцієнтів (усього їх 6). Ці коефіцієнти перемножуються між собою і множаться на річну базову тарифну ставку. Отриманим таким чином результат і являє собою тарифну ставку страхової премії для конкретного страхувальника.

Після узгодження розрахунку страхової премії страхувальник заповнює рахунок на оплату страхової премії і вручає його суб'єкту ліцензування (страхувальнику). Сплата страхової премії проводиться одноразовим платежем або на виплат, конкретне вказується в договорі страхування.

Договір страхування набирає чинності:

а) при сплаті страхової премії готівкою - з дати вказаної в договорі, але не раніше 00 годин дня, наступного за вдень сплати страхової премії (першого або одноразового страхового внеску) представнику або в касу страхувальника;

б) при сплаті страхової премії по безготівковому розрахунку - з дати, вказаної в договорі, але не раніше 00 годин дня, наступного за вдень надходження страхової премії (першого або одноразового страхового внеску) на розрахунковий рахунок страхувальника.

У будь-якому випадку договір набирає чинності не раніше вступу внаслідок ліцензії на здійснення видів будівельної діяльності, що страхуються.

Дія договору страхування закінчується в 24.00 часи дня, вказаного в ньому як день його закінчення. Дія договору страхування припиняється у разі припинення дії ліцензії у страхувальника.

Права і обов'язки страхувальника і страхувальника, а також взаємовідносини сторін при настанні страхового випадку обмовляються в договорі страхування професійної відповідальності будівників. По основних моментах ці положення схожі з будь-яким іншим договором страхування відповідальності, але можна виділити і деякі особливості.

Зокрема, протягом дії договору страхування страхувальник зобов'язаний повідомляти страхувальнику про всі зміни в мірі ризику будівельних робіт, про що протягом 10 днів з моменту настання зміни письмово повідомляє страхувальника. У випадку, якщо підвищення міри ризику робить необхідним збільшення розміру страхової премії, страхувальник направляє страхувальнику відповідне сповіщення або доповнення до договору страхування разом з рахунком на додаткову страхову премію.

Якщо протягом 10 днів з дати отримання рахунку на додаткову страхову премію страхувальник оплачує її, то відповідні зміни договору страхування вважаються прийнятими, а підвищення міри ризику - застрахованим з моменту сплати додаткової премії. У іншому випадку підвищення міри ризику вважається незастрахованим з моменту його підвищення.

При виявленні ненавмисної професійної помилки, недбалості або упущень, які можуть послужити основою для пред'явлення претензії або позову третіх осіб, страхувальник зобов'язаний вжити всі можливі заходи для зменшення розміру збитку, забезпечити документальне оформлення події і в триденний термін в письмовому вигляді повідомити страхувальнику з вказівкою причин, обставин і можливих наслідків події.

Виплата страхового відшкодування проводиться при визнанні страхувальником страхового випадку. Страхове відшкодування виплачується відповідно до умов договору страхування (поліса) на основі наступних документів:

договору страхування (поліса);

письмової заяви страхувальника про страховий випадок;

документів, підтверджуючих факт настання страхового випадку і розмір збитку (документи і довідки компетентних органів, експертних комісій, органів соціального забезпечення, копії позовних заяв, акти про нещасний випадок на кожного потерпілого, рішення суду, що вступило в законну силу або арбітражного суду про відшкодування страхувальником збитку, нанесеного третім особам і т. д.).

При необхідності страхувальник може запитувати відомості, пов'язані зі страховим випадком у правоохоронних органів, банків, медичних установ і інших підприємств, установ і організацій, що мають в своєму розпорядженні інформацію про обставини страхового випадку, а також має право самостійно з'ясовувати причини і обставини страхової події.

При цьому, страхувальник, страхувальник і третя особа, якій був нанесений збиток, можуть погодити позасудове урегулювання пред'явлених вимог і надання страхового відшкодування по них при наявності необхідних і достатніх документів, підтверджуючих факт, характер, причину страхового випадку, розмір заподіяного збитку. У цьому випадку страхувальник, страхувальник і третя особа складають і підписують акт про урегулювання вимоги про відшкодування шкоди.

Що стосується розміру страхового відшкодування на законні і обгрунтовані вимоги третіх осіб про відшкодування збитку, то він визначається по угоді сторін на основі рішення експертної комісії, а у разі не досягнення згоди - на основі рішення судових органів про відшкодування збитку.

У випадку, якщо страхувальник (застрахований) є не єдиною особою, відповідальною за спричинення збитку третім особам, то страхувальник виплачує страхове відшкодування відповідно до частки збитку, що доводиться на даного страхувальника (застрахованого).

Як вже відмічалося, страхове відшкодування виплачується за вирахуванням зумовленої в договорі страхування суми або відсотка франшизи. При цьому розмір страхового відшкодування не може перевищувати величину відповідного ліміту відповідальності, встановленого договором страхування. А сума відшкодування по збитках, викликаних одним страховим випадком, включаючи судові і інші витрати, не може перевищити величину ліміту відповідальності з однієї страхової нагоди, передбаченого умовами договору страхування.

Загальна сума виплат по всіх страхових випадках, що відбулися в період дії договору страхування, не може перевищувати страхової суми за договором.

Відповідно до правил страхування професійної відповідальності будівників, виплата страхового відшкодування виготовляється в течії 15 банківських днів після вступу внаслідок рішення суду про відшкодування шкоди або підписання акту урегулювання вимоги про відшкодування шкоди страхувальником, страхувальником і третьою особою, якій була заподіяна шкода. Вдень виплати страхового відшкодування вважається день списання грошей з розрахункового рахунку або видачі їх через касу страхувальника.

Після виплати страхового відшкодування страхова сума меншає на величину виплаченої суми.

При невиконанні або неналежному виконанні сторонами умов договору страхування, виникаючі спори дозволяються шляхом переговорів, а у разі не досягнення згоди у встановленому законодавством РФ порядку.

4. Страхування відповідальності перед органами митного контролю

Як вже відмічалося, даний вигляд страхування професійної відповідальності носить в РФ обов'язковий характер і вже має ряд особливостей. Іноземні страхувальники розглядають страхування відповідальності перед митницею як частину комплексної програми страхування відповідальності перевізника, яке, будучи добровільним виглядом страхування, проте носить всеосяжний характер.

За офіційними даними біля 50% товарів, що перетинають митну межу, не доставляються до місця призначення. Численні порушення зумовлені, частково, відсутністю належного контролю за якістю транспортних послуг, що надаються вантажовласникам. Внаслідок приватизації велика кількість транспортних перевізних засобів стала належати приватним господарям (біля половини автопарку країни), що склало відчутну конкуренцію автохозяйствам в області тарифної політики, і одночасно підвищило рівень збитковості при перевезеннях. Разом з тим необхідне для допуску товару через межу попереднє внесення його власником на рахунок митних органів депозиту в розмірі всіх зборів, платежів і акцизів, належних за цей товар, значно вповільнювали процес доставки, відволікали великі кошти з обороту фірм, що здійснюють міжнародну торгівлю, і все одно не забезпечували надходження в державну скарбницю митних зборів. Розв'язанню цих проблем сприяло прийняття 18 січня 1994 р. ГТК Росії «Положення про митного перевізника», яке встановлює порядок ліцензування діяльності транспортних фірм, що перевозять товари, не минулі «митне очищення».

Митний перевізник - це російська юридична особа, що здійснює транспортно-експедиторські операції з товарами, на які розповсюджується відповідний митний режим і минулі ліцензування ГТК. Він здійснює свою діяльність відповідно до Митного кодексу і наказів ГТК РФ. Митний перевізник має право перевозити товари, що знаходяться під митним контролем, без внесення на депозит належних сум зборів і мита.

Для отримання ліцензії на здійснення діяльності як митний перевізник, крім інших вимог, що стосуються обладнання транспортного засобу, розмірів основних фондів і інш., окремо виділена умова про укладення договору страхування своєї професійної діяльності. Дана вимога міститься також в ст. 165 Митного кодексу РФ. Копія страхового поліса одночасно з іншими документами, необхідними для отримання ліцензії, здається в ГТК.

Ліміт відповідальності страхувальника при страхуванні відповідальності перед митними органами не може бути менш:

а) 1 000-кратних встановлених законом розміри мінімальної місячної оплати труда відносно товарів, не оподатковуваних в РФ акцизом;

б) 10 000-кратних встановлених законом розміри мінімальної місячної оплати труда відносно товарів, оподатковуваних акцизом в РФ.

При здійсненні професійної діяльності митного перевізника матеріальна відповідальність виникає в зв'язку з:

порушенням митних правил;

порушеннями правил обладнання транспортних засобів;

сплатою зборів за поновлення дії ліцензії;

спричиненням шкоди відправнику товарів в зв'язку з незаконним використанням відомостей, що становлять комерційну, банківську або інакшу таємницю, що охороняється законом, або конфіденційну інформацію. Крім того перевізник може нести витрати, пов'язані з оплатою юридичних витрат по захисту своїх інтересів в суді і інакших додаткових витрат, які можуть виникати в зв'язку з аваріями і дією непереборної сили.

Відповідальність перевізника наступає також при втраті або недоставленні товару, митних і інакших документів до митного органу або інших порушеннях митних правил. У першому випадку на нього покладається обов'язок сплатити митні платежі (мита, ПДВ, акцизи, збори) і штрафи, передбачені митними правилами. Виходячи з цих положень, встановлені вимоги до балансової вартості основних фондів перевізника (10 000, 50 000, 100 000-кратних встановлених законом мінімальних розміри заробітної плати відповідно для отримання зонального, регіонального або общероссийского статусу).

Порівнюючи вимоги до розмірів основних фондів і лімітам відповідальності страхувальника, можна зробити висновок про те, що ці ліміти можуть покривати тільки митні платежі при втраті або недоставленні товарів. Виходячи з цього, більшість страхувальників покривають тільки відповідальність за сплату митних платежів при втраті або недоставленні вантажів до митного органу призначення, а також витрати по розслідуванню обставин страхового випадку, юридичному захисту і зменшенню розміру претензій, що не дає повного захисту інтересів страхувальника. Друкується висловлюються думки, відповідно до яких вважається можливим включення в об'єм страхового покриття всіх фінансових ризиків, яким зазнає перевізник Подібне розширення покриття повинне, звичайно ж, спричиняти підвищення страхових тарифів, але їх розрахунок утруднений відсутністю статистичної інформації для актуальних розрахунків.

Що стосується розміру страхових внесків, то можна сказати, що у страхувальників ще не вироблено єдиного підходу до порядку їх визначення. Страховий внесок може становити декілька відсотків від провізної плати, отриманої за рік, або складати фіксовану суму, що стягується за кожний рейс. Іноді на практиці страхувальники визначають страхову премію як відсоток від ліміту відповідальності. У середньому страховий тариф на даний вигляд страхування відповідальності може складати від 0,7% до 5%.

Необхідно також відмітити, що «Положення про митного перевізника» спочатку приймалося для автомобільних перевізників. Разом з тим, останнім часом все більше авіаційних підприємств подають заявки на ліцензування як митний перевізник. Режим митного перевізника може застосовуватися для перевезень вантажів пасажирськими і вантажними повітряними судами на регулярних лініях і чартерних польотах.

Кількість вантажу, що перевозиться повітряним судном, може бути різна і залежить від його типу, що істотно відрізняється від характеристик автомобілів. Тому вартість вантажу, що перевозиться, а отже величина митних зборів і відповідальність страхувальника, сильно зростають. Як вже відмічалося, ліміт відповідальності, що встановлюється Положенням, відповідає розміру митних зборів, що сплачуються за вантаж, виходячи з кількості вантажу, що перевозиться автомобілем. Тому на практиці авіаційні перевізники можуть звертатися до страхувальників з проханнями про підвищення ліміту їх відповідальності.

Аналогічно і величина страхових внесків при перевезеннях вантажів різними типами повітряних судів повинна залежати від їх вантажопідйомності. У той же час на страхові тарифи впливають характер вантажів, що перевозяться і регіони перевезень. У цій ситуації метод визначення страхової премії як відсотка від ліміту відповідальності страхувальника є помилковим, оскільки не відображає ризику, що реально приймається і не залежить від об'єму вантажів, що перевозяться.

На закінчення відмітимо, що в цей час можна прогнозувати підвищення попиту на страхування професійної відповідальності саме авіаційних перевізників. Насамперед це пов'язано з серйозною криміногенною обстановкою і високим рівнем збитковості по наземних перевезеннях. Тому для перевезення окремих категорій товарів, що дорого коштують ширше застосовуються повітряні судна.

5. Страхування професійної відповідальності медичних працівників

Будь-яка професійна діяльність зв'язана з ризиком нанесення шкоди третім особам, але серед них є такі, які приводять до явної прямої шкоди або масових явищ шкоди. Це, передусім, відноситься до медичних і фармацевтичних професій.

Найбільший попит на послуги страхування професійної відповідальності медиків з'явився в 60-е роки, і особливо в США, коли склалася парадоксальна обстановка в медицині: лікарі не бралися за складні операції, побоюючись ускладнень і помилок, за якими слідували претензії від пацієнтів як за шкоду, нанесену життю і здоров'ю, так і за моральний збиток. Причому розміри претензій, що пред'являються зростали з кожним роком. Попит породив пропозицію, і страхові компанії стали активно пропонувати цей продукт на страховому ринку.

Однак все зростаючий розмір виплат страхових відшкодувань страхувальниками в зв'язку із зростанням об'єму претензій, що пред'являються, привів до різкого підвищення тарифів по страхуванню професійної відповідальності лікарів. Лікарі вирішили об'єднатися і через Асоціацію лікарів провести страхування, організувавши його на принципах суспільства взаємного страхування. Але це не вирішило проблему. На сьогодні в США вартість страховки через Асоціацію лікарів і через страхове суспільство однакові.

Як вже відмічалося, в Росії страхування професійної відповідальності медиків поки не регламентується спеціальним законом, крім ГК. Можна сказати, що сама головна для захисту здоров'я і життя людей професія - професія лікарів і фармацевтів, з якою і почалося розвиток страхових операцій по страхуванню професійної відповідальності, знаходиться поза сферою дії законів про обов'язкове страхування.

У цій ситуації необхідно звернутися до практики проведення добровільного страхування професійної відповідальності, оскільки обов'язкове страхування починається з узагальнення досвіду добровільного страхування.

При страхуванні професійної відповідальності медичних працівників страхувальниками можуть виступати як самі зацікавлені в страхуванні особи: лікарі, медичний персонал, фармацевти і інші, так і юридичні освіти в сфері медицини - будь-які медичні установи, як державні, так і будь-якої іншої форми власності.

У практиці вітчизняних страхових компаній договір страхування професійної відповідальності лікаря укладається зі страхувальником тільки при наявності у нього наступних документів:

- диплома про вищу медичну освіту;

- документа, підтверджуючого його спеціалізацію;

- ліцензії на приватну практику - для частнопрактикующих лікарів.

Велике значення для укладення договору страхування грає визначення приналежності страхувальника до частнопрактикующим лікарів або найманим службовцем державної медичної установи за договором (контракту). Друкується періодичній висловлюються думки, що частнопрактикующий лікар повинен в більшій мірі піклуватися про страхування професійної відповідальності, що лікар з державної медичної установи (аналогічно, як вже говорилося, обов'язкове страхування розповсюджується тільки на приватних нотаріусів). Можна не погодитися з цією точкою зору, оскільки помилки і недбалості, виникаючі при роботі лікарів, мало залежать від того, де і як практикує лікар. Швидше навіть навпаки, - частнопрактикующий лікар для залучення клієнтів і створення репутації навряд чи піде на ризикові кроки.

Що стосується страхового випадку в страхуванні професійної відповідальності лікарів, то в правилах страхування у кожної страхової компанії вони сформульовані по-різному. Ось як це трактується в правилах страхування деяких страхових організацій: «... Спричинення шкоди (погіршення здоров'я або смерть пацієнта) внаслідок невдалого або недбалого використання лікарем і інш. медичним працівником своїх професійних знань, навиків, досвіду при добросовісному, розсудливому, добропорядному і компетентному виконанні прийнятих на себе за договором (контракту) з пацієнтом або медичною установою обов'язків». У правилах страхування може також визначатися, що страховим випадком за договором страхування є подія, що відбулася в ході здійснення застрахованим професійній діяльності і що наступило в результаті:

а) неналежного надання медичною допомоги, що спричинило погіршення стану здоров'я або смерть пацієнта і пред'явлення позову з даної нагоди;

б) несприятливого виходу лікарського втручання, пов'язаного з випадковими обставинами, яких лікар не міг передбачувати, запобігти, і позову, що привів до пред'явлення (претензії).

У будь-якому випадку об'єктом страхування є майнові інтереси особи, про страхування якого укладений договір (тобто лікаря), пов'язані з його обов'язком відшкодувати збиток, нанесений третім особам (пацієнтам), в зв'язку із здійсненням професійної діяльності, тобто надання медичною допомоги.

Необхідно відмітити, що частіше за все страховим випадком не признається збиток, який був нанесений третім особам і наступив внаслідок:

а) ненадання медичної допомоги без шанобливої причини;

б) подій, що були слідством зберігання і поводження з наркотичними і сильнодіючими речовинами;

в) незаконного виробництва абортів;

г) порушення лікарської таємниці;

д) дій страхувальника, що наносять моральний збиток третім особам і пр.

Важливою проблемою, яку необхідно вирішити страхувальнику при страхуванні професійної відповідальності - це встановлення ліміту відповідальності, або проведення страхових операцій, не встановлюючи ліміт відповідальності. Деякі страхові компанії встановлюють замість ліміту відповідальності страхувальника страхову суму (наприклад, вона може бути встановлена по узгодженню сторін, але не менш 100-кратного передбаченого законом розміру мінімальної місячної оплати труда).

Але, як відомо, шкода, нанесена особистості, підлягає відшкодуванню в повному об'ємі особою, його що заподіяв. Тому встановити грошовий еквівалент нанесеної шкоди при укладенні договору складно. Він може бути досить великим, а може не наступити зовсім.

У цій ситуації більш доцільно не встановлювати ні страхової суми, ні ліміту відповідальності, а залишити його відкритим. При умовах, визначених в ГК РФ, досить просто встановити максимальні витрати, які може понести страхова компанія при настанні страхового випадку і, таким чином, зняти ліміт відповідальності при страхуванні професійної відповідальності медичних працівників. Таке положення буде сприяти наближенню виплат страхового посібника до повного відшкодування нанесеної шкоди.

Що стосується тарифів по страхуванню професійної відповідальності медиків, то вони в більшій мірі залежать від спеціальності лікаря. По мірі ризику в першу групу входять анестезиологи, акушери, кардиохирурги, фахівці з трансплантації, онкологи і інші. Найменше ризикові спеціальності: логопеди, масажисти, середній медперсонал, провідний лабораторні дослідження, УЗИ і інші. Диференціація тарифних ставок залежить від багатьох чинників, а саме: від статистики проходження операцій по відповідних спеціальностях за минулі роки, кваліфікації і досвіду страхувальника, від аналізу відповідей на анкету, що заповнюється страхувальником при укладенні договору, об'єму відповідальності страхувальника або поєднання стандартних і додаткових ризиків, розміру франшизи і її характеру (умовного і безумовного) і від інших чинників (табл. 3).

Необхідно відмітити, що встановлення розумної франшизи необхідне при страхуванні професійної відповідальності лікарів. Франшиза має на своєю меті не стільки здешевлення страхування, скільки виховальний вплив на страхувальника, вимушуючи його до більш уважному і добросовісному відношенню до виконання своїх обов'язків.

Таблиця 3

Ставки страхових внесків при терміні страхування 1 рік

(страхова компанія" ИНКАССТРАХ")

Вигляд застрахованих ризиків Розмір тарифної ставки (в % до ліміту відповідальності)

1. Помилки при визначенні діагнозу захворювання 2. Невірно проведений курс лікування 3. Помилки при виписці рецептів на застосування лікарських речовин 4. Передчасна виписка з стаціонара або закриття лікарняних листів осіб, потребуючих лікування 5. По повному пакету ризиків 2,2 1,3 1,5 1,5 5,0

Примітка: розмір тарифної ставки може змінюватися виходячи з умов, що впливають на міру страхового ризику, застосуванням понижувальних (від 1,0 до 0,3) або підвищуючих (від 1,0 до 3,0) коефіцієнтів.

Після укладення договору страхування лікар отримує на руки страховий поліс. При його наявності лікар передусім захищений від претензій, які можуть йому пред'явити пацієнти. Задача лікаря в цьому випадку - надавати кваліфіковану медичну допомогу і лікування, а задача страхувальника - розібратися в пред'явлених лікарю претензіях, задовольнити обгрунтовані і відхилити необгрунтовані. Крім того страхувальник повинен нести витрати (необхідні і доцільні) по з'ясуванню обставин справи і проведення експертиз, а також представляти інтереси застрахованого лікаря в суді, і нести витрати по ведінню судових справ. Тобто у цьому вигляді страхування обов'язки страхувальника не повинні обмежуватися тільки виплатою страхового відшкодування.

І останнє, що має досить велике значення для здійснення операцій по страхуванню професійної відповідальності лікарів - це терміни дії страхового поліса і терміни дії відповідальності страхувальника. Визначення терміну поводження з претензією після закінчення договору страхування професійної відповідальності, але в зв'язку з нанесенням шкоди в період його дії, залежить від існуючих термінів позовної давності. По законодавству РФ цей термін рівний трьом рокам. Однак зарубіжний досвід показує, що термін дії відповідальності страхувальника за шкоду, нанесену в період дії страхового поліса, повинен бути ніяк не менше 10-ти років, а оптимально - 15 років. Безумовно, такі терміни вимушують страхувальника вести серйозну архівну роботу, але інакше ефективність страхування професійної відповідальності лікарів значно знижується, оскільки, як правило, наслідку від лікарських помилок, медичного втручання наступають набагато пізніше. Тому правила страхування повинні містити терміни поводження з позовами і претензіями більш тривалі, ніж це передбачається чинним законодавством.

6. Страхування професійної відповідальності аудиторів

В країнах Заходу і все в більшій мірі в Росії широко використовується незалежний вигляд фінансового контролю - аудит. Його значення - перевіряти і давати висновок про достовірність економічної інформації, якою користуються підприємства і організації всіх форм власності.

Запобіжні Засоби на випадок спричинення аудитором збитків при виконанні своїх професійних обов'язків в світовій практиці реалізовуються за рахунок страхування аудитором своєї професійної відповідальності. Функціональна здатність такої системи страхування, з математичної точки зору забезпечується тим, що страхові внески кожного аудитора не резервуються тільки для відшкодування збитків, заподіяних його професійною діяльністю, а підсумовуються з внесками інших аудиторів, утворюючи загальний фонд, який використовується страхувальником для кожного можливого випадку спричинення збитків будь-яким із застрахованих аудиторів. Фонд поповнюється постійно щорічними страховими внесками всіх аудиторів.

Така система страхування набагато ефективніше, ніж, наприклад, заставна система, при якій певна сума коштів кожної аудиторської фірми зарезервована для відшкодування збитків, заподіяних виключно ним одним. Остання система позбавлена переваг солідарності, що дозволяють відшкодовувати досить високі суми з однієї нагоди нанесення збитків.

Законодавство РФ дає підставу для збудження позовів третіми сторонами відносно аудиторських фірм, зокрема на основі статей 444, 457 ГК РФ, а також на основі ст. 15 "Тимчасового положення про аудиторську діяльність".

Страховим випадком на даний вигляд страхування, як правило, є позов або рішення суду про відшкодування збитку, нанесеного внаслідок ненавмисної професійної помилки при здійсненні аудиторської перевірки фінансової і господарської діяльності клієнта страхувальника.

Страхові випадки в діяльності аудитора, як і більшість страхових випадків при страхуванні професійна діяльності, відносяться до категорії давніх збитків, оскільки побачивши даному страхування пред'явлення позовної вимоги або рішення суду по аудиторській перевірці, проведеній в період дії договору страхування, може статися через якийсь період часу після закінчення періоду дії договору.

Тимчасової проміжок між ненавмисною професійною помилкою і заявою претензії може бути більш трьох років, тому в договорі страхування, аналогічно і страхуванню професійної відповідальності медиків, повинен бути передбачений розширений період відповідальності страхувальника. Такий період для пред'явлення позовних вимог не є збільшенням періоду дії договору, він застосуємо тільки до аудиторських висновків по перевірках, проведених в період дії договору страхування. У зв'язку з цим страхувальники, як правило, вимагають зведення про проведені перевірки за період страхування, наприклад, номерах договорів, найменування фірм, на яких проводилися аудиторські перевірки.

Іншою особливістю страхування професійної відповідальності аудиторів є те, що до фірми може бути пред'явлений позов по висновку, виданому до початку дії договору страхування. При цьому сам момент подачі позову (рішення, визначення суду) доведеться на час дії нового договору страхування. Можливість або виключення такого покриття повинні обмовлятися конкретним договором страхування.

Об'єм страхового захисту побачивши даному страхування визначити досить складно, оскільки тільки пронаблюдав за динамікою і розміром збитків протягом 5-15 років, можна прогнозувати цей параметр більш або менш точно. У Німеччині договору по добровільному страхуванню відповідальність аудиторів укладається на суму 15 млн. DM. У Росії об'єми відповідальності за договорами страхування аудиторських фірм істотно менше і складають біля 100 тис. Звісно, такі об'єми покриття не можуть в повній мірі забезпечити захист пострадавших.

Оскільки до аудиторської фірми може бути пред'явлено декілька позовів по декількох аудиторських перевірках, проведених протягом періоду страхування, які до того ж можуть бути помітно розтягнуті за часом, стає практично неминучим введення для кожного страхового випадку обмеження суми відшкодування з кожної страхової нагоди, пов'язаної з однією перевіркою, запобігаючи тим самим вичерпанню всього об'єму страхового захисту можливими надмірними збитками внаслідок одного страхового випадку.

У договорі страхування професійної відповідальності аудитора доцільно також встановити розумну з фінансової точки зору франшизу, що посилює власну відповідальність аудитора і що виключає з покриття дрібні збитки, пов'язані, наприклад, з арифметичними помилками. Крім того, при невеликій нагоді нанесення збитку франшиза дозволяє уникнути витрат страхувальника на розслідування випадку нанесення збитку. Рівень франшизи в 10% від ліміту відповідальності можна вважати прийнятним на даний вигляд страхування в цей час.

Розмір виплат на вигляд, що розглядається страхування оцінити досить складно. Витрати страхувальника при цьому складаються з:

- виплат по страхових випадках;

- резервування коштів по заявлених збитках;

- резервування коштів по подіях, які можуть стати причиною пред'явлення позову, але збитки по яких ще не визначені або не заявлені;

- витрат по розслідуванню обставин справи;

- адміністративно-управлінських витрат і пр.

На розмір тарифних ставок, безсумнівно, впливають наступні чинники:

- кваліфікація аудитора;

- тривалість роботи фірми на ринку;

- кількість договорів на аудит (за період, попередній року страхування, і гадана кількість за період страхування);

- річний оборот фірми (під річним оборотом розуміється виручка від надання послуг (без податку на додану вартість) на основі даних бухгалтерського обліку і звітності);

- що мали місце раніше випадки пред'явлення позовів до фірми;

- положення законодавства в частині відповідальності аудиторів.

У середньому розмір тарифних ставок на даний вигляд страхування може складати від 0,5% до 4%.

Як вже відмічалося, страхування відповідальності при проведенні професійної діяльності розповсюджується на збиток, виниклий внаслідок ненавмисної професійної помилки, недбалості або упущення при виконанні аудитором своїх посадових обов'язків. Випадки умисного або свідомого порушення посадових обов'язків таким страхуванням не покриваються.

Очевидно, що свідоме порушення страхувальником своїх посадових обов'язків повинно служити основою для позбавлення його ліцензії на право займатися аудиторською діяльністю. При цьому клієнт страхувальника повинен мати право на отримання відшкодування по збитках, виниклих внаслідок такого порушення. Однак, як страхувальник від збитків, які можуть виникнути внаслідок умисних дій, аудитор виключається, оскільки в цьому випадку страхувальник і потерпілий могли б виступити спільно, обтяжуючи страхову компанію і збагачуючись на її послугах

В зв'язку з цим друкується висловлюються думки, що страхувальником (наприклад, у вигляді суспільства взаємного страхування) в цьому випадку повинна виступати Аудиторська палата, на яку повинні бути покладені функції захисту потерпілого внаслідок умисних дій аудитора. Витрати на виплати відшкодувань покриваються внесками аудиторів - членів Палати, з яких створюється загальний спеціальний фонд. З коштів цього фонду може покриватися збиток, заподіяний умисним порушенням аудиторською фірмою своїх обов'язків. Страховим випадком при цьому може стати факт позбавлення ліцензії на право діяльності і пов'язані з цим майнові збитки клієнтів. Страхова сума при цьому не повинна бути нижче, ніж захист при нанесенні збитків по необережності.

Ймовірно також, що при аудиторській палаті доцільно введення третейського суду, на який би покладалася задача кваліфікації правомірності дій аудиторських фірм у разі пред'явлення до них позовів.

Нарешті, хотілося б відмітити, що в цей час починає виявлятися підвищена цікавість до страхування професійної відповідальності аудиторів, оскільки це зачіпає інтерес як самих аудиторів (захист коштів самого аудитора або аудиторської фірми, як істотна умова його (її) незалежності, незаплямованості і безсторонності), так і інтерес клієнтів (можливість отримання компенсації за ушкодження, виникле внаслідок недбалості, помилки або упущення). Для великих аудиторських фірм договір страхування є ще і додатковим козирем в боротьбі за клієнта і тут помітну роль грає не тільки сам факт страхування, але і об'єм страхової відповідальності.

Страхування професійної відповідальності аудиторів вигідно і деяким іншим ринковим структурам, наприклад, банкам і інакшим інвесторам, які, вирішуючи питання про кредитування підприємства, як правило, визначають стабільність і платоспроможність позичальника, виходячи з його фінансової звітності.

Література: Література основна 1. Габричидзе Б. Н., Чернявський А. Г. Таможенноє право. Підручник. М.: Изд-у «Дашков і До» 2004. 2. Огнивцев В. В., Хоциалов В. О. Про Гармонізовану систему опису і кодування товарів // Зовнішня торгівля, 1987,№ 1. 3. Петрова Г. В. Налоговоє право. Підручник для вузов.- М.: 1997. 4. Застосування товарної номенклатури зовнішньоекономічної діяльності. Питання ліцензу...
з 5. Базисні умови постачання: Базисні умови постачання засновані на міжнародній торговій практиці і торгових звичаях. Міжнародна торгова палата (МТП) уперше в 1923 р. опублікувала збірник відомостей про прийнятих в ряді країн звичаях відносно базисів постачання товарів, в якому приводилося тлумачення 10 базисних умов в 18 країнах. Внаслідок проведеної МТП роботи по уніфікації цих умов в 1936 р. були видані Правила...
Відділ IV: Принцип, згідно з яким кількість труда, затраченого на виробництво товарів, регулює їх відносну вартість значною мірою внаслідок застосування машин і іншого основного і довговічного капіталу В попередньому відділі ми передбачали, що обладнання і зброя, необхідні для полювання і лову лососів, однаково довговічні і є результатом однакової кількості труда. Ми бачили, що зміни у відносній...
з 3. Історичне значення меркантилізму: Меркантилізм залишив помітний слід в історії економічної думки, маючи на увазі як позитивні, так і негативні елементи творчої спадщини його представників. По-перше, концепція меркантилистов майже цілком була звернена до практики господарського життя, хоч в основному в сфері звертання (споживання). Це, проте дозволило їм ввести в науковий оборот багато які економічні категорії, вия-нит...
7.5. Фінансові показники: Фінансові показники перераховані в табл. 11. Табліца1.10. Основні показники Назва Як вважати Результат Рентабельність власного капіталу Чистий прибуток/Загальний капітал акціонерів 94,69% Рентабельність продажу Чистий прибуток/Чистий виручка від реалізації продукції 17,17% Рентабельність активів Рентабельність продажу Х Оборотність активів АБО Чистий прибуток/Загальний активи 102,17% ...