На головну сторінку

Помилки, які потрібно уникати при реєстрації і використанні офшорной компанії

Автори видання мають великий досвід в реєстрації і використанні іноземних офшорних компаній і природно хотіли б застерегти читачів від типових помилок, що найчастіше здійснюються громадянами Росії при відкритті і управлінні іноземними офшорними компаніями.

Більшість помилок можна розділити на наступні типи, що найчастіше зустрічаються:

Громадянин РФ відкрито виступає як директор офшорной компанії. Часто доводиться спостерігати за тим, як громадяни Росії відкрито підписують контракти, що укладаються між своєю іноземною офшорной компанією і Російською компанією. Цією дією вони формально показують, що офшорная компанія справляється з Росії і тому іноземна фірма повинна встати на облік в місцевому відділенні ГНИ і платити все виникаючі податки. Набагато більш важливим є той факт, що ця дія приводить до розкриття інформації про те, що дана офшорная фірма належить певній особі або групі осіб. Чому б ні використати номінальних директорів, яких вам надає іноземна реєстраційна компанія? Тут у вас є два можливих варіанти: або ви висилаєте всі контракти для підпису по факсу або пошті на адресу номінального директора за рубежем, або ви підписуєте всі документи самі від імені номінального директора, при чому, абсолютно необов'язково ставити кого б те не було про це в популярність. Крім того ви можете виступати як агент цієї компанії, що те ж досить ефективне. Як правило, після відкриття компанії бенефициарному власнику висилаються документи на компанію разом з друком компанії. Наявність друку компанії також необхідно тримати в таємниці, т. до. відкрите її використання може мати для вас неприємні наслідки.

Податок у джерела. Російське податкове законодавство в основному містить караючі заходи, направлені проти використання на території Росії іноземних офшорних компаній. Передусім, це виражається в тому, що на Російські фірми покладається обов'язок перелічувати до бюджету податок у джерела виплати при висновку контрактів з іноземними фірмами, які не мають зареєстрованого представництва на території Росії. Крім того, в багатьох випадках необхідно також перелічувати до бюджету ПДВ з повної суми виплати. Тому при висновку контрактів з іноземними фірмами і зі своєю офшорной фірмою, зокрема, необхідно уважно стежити за тим, чи не виникають у Російської компанії - джерела виплати податків з доходу, що отримується іноземною офшорной фірмою на території Росії. З цією метою необхідно ретельно вивчити представлений аналітичний матеріал про застосування іноземних офшорних компаній в Росії, а також Інструкцію Госналогслужби РФ від 16 червня 1995 р. N 34 «Про оподаткування прибули і доходів іноземних юридичних осіб»

Розкриття реального імені. При відкритті офшорной фірми через іноземну реєстраційну компанію остання вимагає від вас надання ксерокопії вашого діючого паспорта. Один з хороших і ефективних способів добитися конфіденційності - це вислати по факсу ксерокопію паспорта якої-небудь довіреної людини, або ксерокопію іншого паспорта. Фірма реєстратор ніколи не буде перевіряти його автентичність. Вони просто формально виконують вимоги закону, говорячого про те, що вони зобов'язані зберігати у себе інформацію про бенефициарном власника компанії. Надайте їм будь-яке ім'я і тоді вашу конфіденційність буде збережена. Найбільш ефективним варіантом є придбання «банківського» паспорта, який ви можете використати для відкриття рахунків в банках і реєстрації офшорной компанії. При цьому у вас з'являться дві особистості: одна живе в Росії і є громадянином Росії, а друга живе за рубежем і ніякого відношення до вас не має. При розв'язанні деяких оперативних питань управління вашою офшорной компанією ви можете оформити довіреність на своє справжнє ім'я. Вказана тактика рекомендується при відкритті будь-якої офшорной компанії, але особливо при відкритті фірми на Кіпрі. Цей запобіжний засіб ніскільки вам не перешкодить, тому що відомо, що прізвища бенефициарних власників Кипрських фірм вже розкривалися податковим органам Росії і у людей, що довірилися міфу про банківську таємницю, виникли серйозні проблеми. У офіційних органів Росії завжди є можливість взнати ваше реальне ім'я, якщо вони того побажають. Робиться це просто. Консульський співробітник посольства Росії зв'язується з Центральним банком Кіпру, де зберігаються дані про всіх бенефициарних власників Кипрських фірм, і повідомляє, що ви є керівником або членом злочинного угруповання, що займається відмиттям грошей і торгівлею наркотиками і т. д. У доказ він може представити співробітникам Центрального банку Кіпру будь-які сфабриковані проти вас обвинувачення і т. до. злочини, в яких вас звинувачують, є також кримінальними злочинами і на Кіпрі, то Центральний Банк Кіпру на основі цих документів надасть будь-яку інформацію, що стосується вашої офшорной компанії і банківських рахунків. Такі випадки вже неодноразово відбувалися і що саме цікаве - це те, що ні реєстраційна фірма, яка відкривала вам компанію, ні тим більше банк не повідомлять вам про те, що проти вас робляться певні акції. Тому дуже важливо дотримувати певні запобіжні засоби.

Зберігання великих сум на рахунку офшорной компанії. Ніколи не тримайте на рахунку офшорной компанії всі свої гроші і використайте рахунок своєї офшорной компанії тільки як транзитне. Найкраще мати один банківський рахунок компанії і багато особистих рахунків, розташованих в різних банках і різних країнах на різні імена. Ваша офшорная компанія повинна знаходитися в такому стані, щоб у разі виникнення проблем з нею можна було без жалю розлучитися і відкрити нову.

Міф про Кипрських фірми. Протягом багатьох років Кипрськиє фірми користуються в Росії великою популярністю. Їх купують з приводу і без мотиву, чомусь забуваючи про існування інших офшорних юрисдикцій. Після придбання Кипрської фірми вона, як правило, не використовується своїм власником, т. до. він раптом дізнається про те, що виявляється в податковому законодавстві Росії в основному існують каральні заходи, направлені проти використання іноземних офшорних фірм. Навіщо ж тоді треба було купувати офшорную фірму? У Росії досі існує міф про Кипрських офшорних компанії і офшори у багатьох людей чомусь асоціюються з Кіпром. Необхідно твердо уясняти той факт, що Кипрськиє фірми доцільно використати тільки при здійсненні податкового планування, що спирається на сприятливі можливості угоди про усунення двійчастого оподаткування між Кіпром і Росією. У всіх інших випадках краще використати інші офшорние юрисдикції т. до. компанії, відкриті в інших юрисдикціях, дешевше, і вони не зобов'язані виплачувати податок на доходи по ставці 10%, якому підлягають доходи Кипрської компанії.

Міф про Американські компанії. Серед офшорних компаній, що придбаваються громадянами Росії, чималу кількість займають Американські офшорние компанії. Відбувається це в основному через престиж, яким володіють Американські компанії. При відкритті Американської компанії, передусім, необхідно мати на увазі, що не обкладаються податками тільки нерезидентні компанії з обмеженою відповідальністю (LLC) при дотриманні наступних умов: (1) компанія належить нерезиденту США; (2) управління і контроль компанією відбувається за межами США; (3) в документах на компанію прямо сказано про те, що компанія нерезидентна і справляється за межами США; (4) статут компанії прямо забороняє компанії вести бізнес в США і укладати контракти з іншими Американськими компаніями навіть за межами території США. Якщо одна з цих умов буде порушене, то компанія автоматично попадає під Американське оподаткування. У зв'язку з цим при придбанні Американської компанії необхідно ретельно перевірити репутацію агента по реєстрації компаній, т. до. по-перше, правильно оформлені документи на компанію мають дуже складний характер, по-друге, в США дуже просто купити Американську корпорацію і зареєструвати її поштою всього за $50, але при цьому така корпорація зобов'язана виплачувати всі необхідні до сплати податки. Т. е. досить часто відбуваються випадки шахрайства, коли компанія, куплена в США за $50, продається в Росії за $2000! Крім цього, люди, що придбавають Американські компанії, повинні усвідомлювати, що Відомство Внутрішніх Доходів США надає активну інформаційну допомогу податковим органам інших країн, включаючи Росію.

Відправка і отримання кореспонденції на свій домашній або бізнес адреса. При здійсненні зв'язку з реєстраторами компаній і банками необхідно вжити заходи обережності проти проникнення кого б те не було у вашу конфіденційну інформацію шляхом використання анонімної поштової адреси як в своїй власній, так і в іншій країні. При відправці факсів рекомендується використати факси, не належні вам і з якими вас не можна було б зв'язати. Тут дуже хороші можливості представляє сьогоднішня комп'ютерна технологія, а саме криптографічні програми і Інтернет. Наприклад, за допомогою Інтернету можна анонімно відправляти і отримувати повідомлення на невідомий нікому електронна адреса, також можна відправляти і отримувати факсимільні повідомлення. Відкриття і використання декількох електронних адрес дозволяє абсолютно виключити можливість перехоплення ваших повідомлень ким би те не було і яким-небудь образом зв'язати вас з цією адресою. Сучасна комп'ютерна технологія кардинально змінила наш мир і у державних чиновників немає ні сил, ні можливостей контролювати ваші дії. Додаткову інформацію про комп'ютерну безпеку можна прочитати на нашому сайте за наступною адресою: http://www.gloffs.ru/computer_security.htm

Відповіді на актуальні питання: Чи Зобов'язаний роботодавець запитувати думку виборного профспілкового органу для звільнення працівника, що є членом профспілки, за прогул без шанобливих причин? На основі ст. 373 ТК РФ для звільнення працівника за прогул без шанобливих причин роботодавець не повинен запитувати думку виборного профспілкового органу. Чи Зобов'язаний роботодавець запитувати думку виборного профспілковог...
4.3. Росія і основні міжнародні фінансово-кредитні і економічні організації: Міжнародний валютний фонд і Росію Починаючи з початку 90-х років Міжнародний валютний фонд (МВФ) почав активно працювати в Росії. Поступово його вплив на економічну політику зростав по мірі збільшення залежності Росії від його кредитів. Після серпневої 1998 р. кризи надання кредитів МВФ став зв'язувати з конкретними заходами, які Росія повинна виконати. Ці заходи полягають в наступном...
1.4. Типологія країн світу: Типологія країн світу, що являє собою класифікацію країн світової економіки, використовується в різних цілях. Найбільш поширеною формою типології країн є - проведення межстранових економічних порівнянь і виділення груп країн по рівню економічного розвитку. Міжнародні економічні зіставлення повинні провестися на основі певних принципів для забезпечення достовірності отриманих результат...
16.2. Економіка Індії в період Делійського султаната (XI-XV вв.): З XI в. починаються набіги на Індію турка-мусульман, що супроводилися грабунками скарбів махараджей і храмів. У] 1206 р. вони захопили долини Джамни і Ганга. У XIII в. на півночі Індії затверджується велика мусульманська держава - Делійський султанат зі столицею Поділи; оформляється панування мусульманських воєначальників з середньоазіатських тюрок. Державною релігією стає іслам сунни...
Розділ XIII. Податки на золото: Всякий податок на товари або трудність їх виробництва, що збільшується завжди спричиняють за собою зрештою підвищення їх ціни. Але скільки пройде часу, поки ринкова ціна товару прийде у відповідність з його природною ціною, залежить як від природи самого товару, так і від можливості швидко зменшити його кількість. Якби кількість обкладеного товару не могла бути зменшена, якби, наприк...