На головну сторінку

Місцепроживання директора низконалоговой компанії

При відкритті компанії секретарська фірма представляє до органів влади місцевого суб'єкта Російської Федерації ксерокопію паспорта засновника, але не директори компанії, т. до. він ще не був призначений. Після реєстрації низконалоговой компанії документи на компанію передаються власнику (засновнику) компанії.

Після цього засновник компанії оформляє рішення про призначення директора. «Засновник призначає Генеральним Директором Суспільства г-на Іванова Івана Івановича». У цьому рішенні присутні дані паспорти засновника, але дані паспорти директора не вносяться.

У тому випадку, якщо місцеві податкові органи змогли отримати доступ до даного документа, то вони розташовують тільки ФИО директора, але не його паспортними даними і, відповідно, пропискою. Отже, місцева ГНИ не може заявити, що низконалоговая фірма займається місцевою діяльністю на основі цього документа. Для цього їй зажадається отримати паспортні дані Іванова І. І. Однако у засновника паспортних даних може і не бути, т. до. він не зобов'язаний їх мати. Ніде в законі не написано, що засновник зобов'язаний мати паспортні дані директори.

Після призначення директора саме директор здійснює весь подальший зв'язок з державними і податковими органами. При здачі директором низконалоговой компанії бухгалтерської звітності також ніде не проходять паспортні дані (прописка) директори.

На жаль, останнім часом при відкритті низконалоговой компанії все частіше і частіше доводиться стикатися з тим, що при відкритті низконалоговой компанії нарівні з ксерокопіями засновника (їй) потрібно представити і ксерокопію паспорта директора. На щастя на першій сторінці паспорта директора не написано, де він проживає. Звісно, при великому бажанні податкові органи можуть через органи міліції спробувати з'ясувати діючу прописку директора низконалоговой компанії. Якщо існує реальна небезпека того, що вони це зроблять, то можна прийняти на роботу виконавчого директора Сидорова, прізвище якого взяте з повітря (вигадана).

Саме у вигляду цих обставин деякі практики низконалогового бізнесу, виступаючі в ролі директорів або власників низконалогових компаній, підписують документи і контракти від імені іншого (взятого з «повітря») директора, допустимо, виконавчого директора Сидорова і відповідно в контрактах, з якими можуть ознайомитися місцеві податкові органи, фігурує тільки прізвище Сидорова. Причому з контракту неясно, де цей Сидоров живе і звідки управляє рахунком. Тому у співробітників місцевих податкових органів немає можливості з'ясувати прізвище і адресу реального директора, навіть отримавши копію засновницьких документів цієї компанії. Крім того, прийнявши на посаду директора однієї людини, копія паспорта якого знаходиться у податкових органів пільгового (низконалогового) регіону, цю людину можна звільнити і прийняти на роботу іншого, але при цьому «забути» повідомити про це до податкових органів, або «забути» вислати їм копію паспорта нового директора. Всі вищевикладені способи заплутування і введення податкових органів в помилку щодо реальної особистості і мешкання директора можна використати досить ефективно і, отже, відпадає необхідність пошуку відповідної кандидатури номінального директора, що проживає за межами області. У цьому випадку той факт, що виконавчий директор - вимишлена особа, не піддає компанію тієї небезпеки, якої зазнають ті особи, які оформляють які-небудь матеріальні цінності на ім'я неіснуючих або вимишлених осіб у вигляду того, що засновник компанії - реальна особа. Тому тут не пройдуть способи конфіскації товару або грошових коштів на банківському рахунку, вживані податковою поліцією в боротьбі проти неіснуючих фірм.

При відкритті рахунку в банку потрібно нотаріально завірена банківська картка зразків підписів. Нотаріус завіряє цю картку на основі представлених йому засновницьких документів компанії, рішення про призначення директора компанії і паспорта директора.

Однак дані паспорти директора в банківську картку не вносяться. При відкритті рахунку в банку останній перевіряє наявність у директора паспорта, але не вносить його дані в свою звітність. Отже, податкові органи не можуть отримати у банку дані паспорти директора. Дані паспорти перевіряються банком тільки при знятті по чеку або векселю готівки. Однак директор може виписати чек або вексель на ім'я іншої (довіреного) людини і, таким чином, дані його паспорти залишаться невідомими.

Увага: згідно з останнім чинним законодавством при відкритті рахунку тепер не потрібно обов'язкове запевнення банківської картки нотаріусом і функцію її запевнення тепер може виконати банківський працівник, що відкриває вам рахунок. Отже, якщо ви відкриваєте рахунок в дружньо настроєному банку, то банківський працівник може цілком собі дозволити не дуже уважно вдивлятися в паспорт, який йому пред'являється.

Для того, щоб захиститися від можливих претензій з боку місцевих податкових органів деякі низконалоговие компанії використовують платних номінальних директорів, що проживають в низконалоговом регіоні реєстрації компанії. Підсумовуючи вищесказане, можна з упевненістю заявити, що при дотриманні певних запобіжних засобів можна обійтися без номінального директора, що проживає в такому регіоні.

Співробітники місцевої ГНИ можуть вийти на реального директора двома шляхами: або через засновника компанії (а що коли засновником компанії буде фірма або іноземна фірма?), або через банк, який і сам не знає, де живе директор, а знає тільки його ФИО. У свою чергу директор не зобов'язаний повідомляти банку про те, де він живе, або він може дезинформувати банк у разі виникнення у банку питань з приводу місцепроживання директора і розташування офісу низконалоговой компанії.

Сучасні комп'ютерні технології дозволяють управляти банківським рахунком за допомогою комп'ютера, обладнаного модемом. Яким чином податкові органи того району, в якому знаходиться банк, можуть дізнатися про того, хто реально управляє рахунком і з якої території? При дотриманні певних запобіжних засобів це з'ясувати неможливо. З цього можна прийти до висновку, що при правильному оформленні документів і дотриманні певних запобіжних засобів можна використати низконалоговую компанію досить ефективно.

І ще одна обставина, що допомагає приховувати від податкових органів факт існування робочого майданчика або робочого місця прямо у них під носом - це використання правил і методів комп'ютерної безпеки, викладених за наступною адресою в Інтернеті: http://www.gloffs.ru/computer_security.htm. Грамотне використання криптографічних програм і перехід на електронну форму документообігу дозволяють повністю знищити сліди здійснення комерційної або керівної діяльності шляхом перекладу всієї інформації в електронний вигляд.

Корисна рада: при установці на ваш комп'ютер системи «Банк-Клієнт» для управління рахунком через комп'ютер дайте банку не ту адресу, де знаходиться ваш реальний офіс. Для цього перевезіть ваш комп'ютер на декілька годин в приміщення за іншою адресою, куди приїде співробітник банку для установки програми «Банк-Клієнт». Після того, як програма буде встановлена, можна перевезти комп'ютер зворотно у ваш реальний офіс або будинок, туди, звідки буде відбуватися реальне управління рахунком низконалоговой компанії, але не повідомляти банку адресу цього офісу. А ще краще буде, якщо ви самі приїдете в банк зі своїм ноутбуком, на який попросите фахівця банку поставити програму «Банк-Клієнт».

Дуже важливо перед установкою такої програми підготувати ваш комп'ютер таким чином, щоб за допомогою криптографічних програм можна було надійно приховати сліди наявності на вашому комп'ютері програми «Банк-Клієнт». На жаль, не всі програми дозволяють це робити. Наприклад, програмісти Ощадбанку до такої міри перестрахувалися, що програму, встановлену на один комп'ютер, практично неможливо перенести на інший комп'ютер і це дуже сильно заважає використати програму «Банк-Клієнт» ефективним образом.

Відповіді на актуальні питання: Рішенням суду на чоловіка був покладений обов'язок виплачувати аліменти на дитину, але він є безробітним, чи можна в цьому випадку примусити його влаштується на роботу? Стаття 37 Конституції РФ закріплює принцип, згідно з яким кожний має право вільно розпоряджатися своїми здібностями до труда, вибирати рід діяльності і професію. Примусовий труд заборонений. Отже, примусити влаштуватис...
1.1. Основні ознаки міжнародних економічних відносин і етапи інтеграції світової економіки: Становлення сучасною світової економіки об'єктивно приречене закономірностями розвитку виробництва і міжнародного розподілу праці, втягуванням в сукупний процес відтворювання все нових країн, перетворенням світової торгівлі в один з найважливіших чинників економічного зростання, задоволення потреб національних господарств і населення в різноманітних товарах і послугах. Світова економі...
Форми міжнародного кредиту: Форми можна класифікувати по наступних ознаках: По джерелах розрізнюються внутрішнє, іноземне і змішане кредитування і фінансування зовнішньої торгівлі. Вони тісно взаємопов'язані і обслуговують всі стадії руху товару від експортера до імпортера, включаючи заготівлю або виробництво експортного товару, перебування його в дорозі і на складі, в тому числі за межею, а також використання т...
13.1. Утворення древньоруський держави: Населення і територія Центрами утворення древньоруський держави стали міста Київ і Новгород. Вигідно розташовані на торговому шляху «з варяг в греки», вони об'єднали навколо себе дві групи восточнославянских племен - північну і південну. У джерелах немає відомостей про кількість населення в Древній Русі. Відомий демограф Б. Ц. Урланіс, використовуючи непрямі дані, вважає, що на почат...
Відділ IV: Принцип, згідно з яким кількість труда, затраченого на виробництво товарів, регулює їх відносну вартість значною мірою внаслідок застосування машин і іншого основного і довговічного капіталу В попередньому відділі ми передбачали, що обладнання і зброя, необхідне для полювання і лову лососів, однаково довговічні і є результатом однакової кількості труда. Ми бачили, що зміни у відносній...